稅務籌劃這個詞相信大家都不陌生，在現今企業經營管理中的重要性也不需要再贅述。今天我們這篇文章旨在幫助大家梳理稅務籌劃中的幾種方法和注意要點，幫助企業做到真正的「零風險」。
首先，組織形式變更納稅籌劃、利用優惠政策納稅籌劃、合理轉嫁稅負納稅籌劃和投資結構優化納稅籌劃為納稅籌劃四大實戰方法。
組織形式變更納稅籌劃可以通過企業合併、企業分立及設立子公司與分公司進行操作；
- 1、做架構：設計合理的公司架構是進行稅收籌劃的第一步。
- 2、建關聯：所有的稅收籌劃大部分是通過關聯企業間不同的稅收待遇劃分來實現的
- 3、做分析：對公司的生產經營流程及功能風險進行合理分析是稅收籌劃的正確前提！
- 4、看流程：結合公司的功能風險分析設計公司合理的票據、物資、資金流動是企業稅收籌劃的關鍵所在
- 5、設交易：如何將企業的所有業務通過關聯企業交易實現稅收利益的合理分配
- 6、定方法：企業關聯交易的定價原則和定價方法是稅務機關和企業都重點關注所在。
- 7、完內控：完善企業內控是稅收籌劃及防範財稅風險的根本保障
- 8、控風險：建立風險識別、風險防範及風險補救措施是企業稅收籌劃要牢記的重要原則！
- 9、少納稅:通過合理的稅收籌劃實現納稅成本最小化是企業稅收籌劃的的終極目標
一、尋找稅收政策窪地
「避稅天堂」想必各位企業家都是聽過的，避稅天堂主要是對稅收這塊管理沒有那麼嚴格，採用的是一種扶持、支持企業的發展來帶動政策窪地的經濟而運作起來的。國內國外有很多稅收窪地，怎麼用好這個稅收優惠政策真的可以為企業省下很大一筆。
在國外，避稅天堂都是一些小國家，他們是很歡迎企業家能夠到他們國家進行投資，稅收上給予很大的優惠吸引投資者，我國很多投資分紅的公司比較鍾愛這類避稅天堂，一般都是大企業。具體操作流程肯定是比國內要複雜得多，出現糾紛也不好處理，但是優惠的確很大。
國內有哪些稅收政策窪地呢?優惠力度大、比較出名的就是新疆的霍爾果斯、重慶渝東南稅收窪地（我所工作的納稅籌劃平台）、上海的高新區等等。這三個地區的共同點除了稅收優惠力度大之外，就是他們屬於國家特別支持發展的，新疆屬於西部大開發邊疆地區、重慶渝東南稅收窪地屬於少數民族貧困地區、上海是我國高新技術發展重點支持地域，國家肯定要給予這些地域的企業一定扶持，才能穩住和發展我國經濟，窮的脫貧、富得追求更富。
新疆的霍爾果斯稅收優惠最大特色及時對入駐企業的企業所得稅進行五免五減半，企業所得稅這塊是差不多為零。重慶渝東南稅收窪地的稅收優惠特色就是，企業所得稅和增值稅進行高達50%財政返稅獎勵,個人獨資申請核定徵收，減輕企業綜合稅負。上海高新區則是對國家的高新技術支持企業給予特別低的納稅稅率，可謂是優惠大大的。
友情提醒：選擇哪個平台的稅務籌劃時，一定要綜合考慮，看是否能夠解決自身企業的稅務需求，對比方案，哪種力度更大；是否是註冊式，是否要改變經營地址等等，這些都是企業需要考慮的地方。
二、沿海大開發政策
現如今，總部經濟招商模式已經替代了傳統招商，不改變企業的經營模式、地址。只要將企業註冊在江蘇新沂經濟開發區(註冊式，不用實地辦公)，就能享受當地的稅收優惠政策。上海經濟開發區為全國性質的總部經濟招商重點城市，稅收獎勵比例相比全國優勢明顯，且地方政府大力支持總部經濟招商模式。開發區內有規模較大的影視產業基地，針對大型科技公司、廣告公司、服務行業、商貿行業、建築業等等，都十分歡迎。
一、上海收優惠政策:
有限公司（新公司或分公司）：
增值稅：獎勵地方留存（50%）的50%-90%
企業所得稅：獎勵地方留存（40%）的50%-90%
附加稅：為增值稅的6%（專款專用，不進行獎勵）
以上兩點是從事稅務籌劃工作以來，針對企業各種各樣的稅務難題選擇風險最小的兩大途徑，安全性是比較高的，而且也易聯繫招商處人員。
除此之外，我再分享，企業面臨成本問題應該怎麼解決。就拿以前籌劃的某個案例，一家諮詢公司稅務方面的大問題就是成本難，比如企業100萬的成本中，有60、70萬的成本是很難找齊，因為日常業務中各種各樣的事務問題。那麼這家企業該怎麼辦？籌劃方案就是幫助這家企業辦理一個個人獨資企業，申請核定徵收，不用查帳徵收，納稅完畢後，資金直接到帳私人帳戶，避免再次繳納個稅，一起解決了成本和個稅稅負問題。百萬的開票，只有10-15萬是所得額，其他的85-90萬都是成本，那你也就針對這10-15萬納所得稅，增值稅和附加稅照交，綜合稅率算下來不到6%，這比你20%的勞務報酬所得率低的多，甚至說員工的工資也可以如此操作。
籌劃的幾個真實案例，一家香港的上市公司，在大陸的業務很多也很廣，兩方繳稅，所得稅是匯總核算，在大陸繳了10%之後還要回香港交16.5%的稅，所得稅的綜合稅負就是很高了。處理這個案子就是把公司的註冊地址遷入園區，並且申請獨立核算。另外是一家上海的製造銷售公司，公司成本難找，增值稅也很高，於是把銷售業務剝離出來，在重慶成立一個銷售公司，所有的銷售發票從這邊開，成本進項從這邊走，合同也從這裡簽，三流合一。這個銷售公司就享受著這邊的補貼，西部大開發政策等。除此之外，因為他們都是納稅大戶，當地政府為了能夠留住他們，優惠政策優先考慮他們。合法避稅就這樣達到了。
現在能夠想起來的面就是現在所敲打的，肯定大家也有疑問，西藏的總部經濟政策更受國家和當地政府扶持，優惠難道不是更大？對，西藏力度是比較大，但是優於政府有時候資金欠缺對於企業的獎勵不能及時發放就採取賠地的措施，請問拿西藏一塊地能夠為企業幹嘛，修建希望小學，做做慈善事業還是可以的。
稅務籌劃一定提前做好，合理合法納稅也是每個納稅人應盡的職責！享受應有的地方總部經濟招商政策為企業創造更大的價值化，實現企業、園區共贏的長期可持續發展！
文章來源: https://twgreatdaily.com/EgHgo24BMH2_cNUgScHL.html