文/梧桐小新
9月18日晚，威創集團股份有限公司（*ST威創，002308）發布公告，公司收到廣東證監局出具的《行政處罰事先告知書》。經查明，*ST威創存在未按規定及時披露實控人變更情況、未按規定及時履行協議收購事項報告義務、未按規定及時披露關聯方非經營性資金占用、未按規定及時披露公司與關聯方非經營性資金往來情況等多項涉嫌信息披露違法違規的行為。此外，*ST威創還存在未在法定期限內披露2023年年度報告的違法行為。綜合上述兩項，廣東證監局擬對*ST威創合計罰款1150萬元，並對相關責任人處以50萬元到2200萬元不等合計4520萬元的罰款。其中，實控人陸克平被罰2200萬元，終身市場禁入，92年董秘被罰100萬元，上任僅22天，91年財總被罰110萬元，上任僅2個多月。
*ST威創同日公告，公司股票在2024年7月26日至2024年8月22日期間，連續二十個交易日的每日股票收盤價均低於1元，觸及交易類強制退市情形被深交所作出終止上市決定。
一、多項信披違法違規、未在法定期限內披露2023年年報
據《行政處罰事先告知書》（廣東證監處罰字〔2024〕26號）顯示，*ST威創存在未按規定及時披露實控人變更情況、未按規定及時履行協議收購事項報告義務、未按規定及時披露關聯方非經營性資金占用、未按規定及時披露公司與關聯方非經營性資金往來情況等多項涉嫌信息披露違法違規的行為。
1、陸克平未告知威創股份實際控制人變更情況，威創股份未按規定及時披露相關情況，威創股份2023年半年度報告存在虛假記載
江蘇陽光集團有限公司（以下簡稱陽光集團）實際控制人陸克平通過控制台州市中數威科股權投資合夥企業（有限合夥）（以下簡稱中數威科）決定威創股份董事會成員半數以上成員的提名，進而取得威創股份董事會控制權。陸克平不晚於2023年6月19日成為威創股份實際控制人，但其未告知威創股份相關情況。威創股份未按規定及時披露公司實際控制人變更情況。威創股份2023年半年度報告披露「公司報告期實際控制人未發生變更」「本企業最終控制方是無實際控制人」，存在虛假記載。
2、劉鈞未按規定及時履行協議收購事項報告義務，陸克平未告知威創股份控制公司情況發生較大變化，威創股份未按規定及時履行相關信息披露義務
2023年9月20日，陸克平實際控制的陽光集團與劉鈞實際控制的江西省西嶺能源有限公司（以下簡稱西嶺能源）簽訂《股權轉讓合作框架協議》，且各方均已部分履行相關義務。根據該協議安排，西嶺能源將通過投資關係取得威創股份控股股東中數威科的控制權，構成協議間接收購上市公司行為，西嶺能源實際控制人劉鈞構成收購人，且將在未來十二個月內成為威創股份實際控制人。劉鈞採取協議方式收購威創股份，但在協議達成後未按規定及時履行報告義務，陸克平未告知威創股份其控制公司情況發生較大變化，威創股份也未及時履行信息披露義務。
3、威創股份未按規定及時披露關聯方非經營性資金占用
陽光集團與西嶺能源簽訂前述《股權轉讓合作框架協議》後，根據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號，下同）第六十二條第四項的規定，劉鈞成為威創股份的關聯自然人。2023年9月28日至10月27日，劉鈞實際控制威創股份中信銀行帳戶與其本人控制的深圳博海產業運營集團有限公司中信銀行帳戶發生資金往來，在未經過威創股份內部資金審批的情況下，擅自從威創股份銀行帳戶轉出資金1,436,900,000元，轉入資金110,000,248元。凈轉出的1,326,899,752元被劉鈞用於償還個人債務，構成關聯方非經營性資金占用，占威創股份最近一期經審計凈資產的67.24%。威創股份未按規定及時披露上述事項。
4、威創股份未按規定及時披露公司與關聯方非經營性資金往來情況，威創股份2023年三季度報告存在虛假記載
陸克平實際控制威創股份後，根據《上市公司信息披露管理辦法》第六十二條第四項的規定，陽光集團成為威創股份的關聯法人。2023年8月15日至9月15日，威創股份以預付採購款名義對外劃轉540,000,000元為陽光集團的民間借貸提供保證，構成非經營性資金往來的關聯交易，占威創股份最近一期經審計凈資產的27.36%。2023年10月7日至10月10日，陽光集團通過第三方銀行帳戶向威創股份歸還540,000,000元。威創股份未及時披露上述事項，且2023年三季度報告未如實披露上述非經營性資金往來的關聯交易，存在虛假記載。
另據《行政處罰事先告知書》（廣東證監處罰字〔2024〕25號）顯示，2024年4月30日，威創股份發布《關於無法在法定期限內披露定期報告暨股票停牌的公告》，披露公司無法在法定期限內披露年度報告，公司股票於2024年5月6日起停牌。威創股份未在法定期限內披露2023年年度報告。
二、公司及12名責任人合計被罰5670萬，其中92年女董秘被罰100萬，上任僅22天
根據兩份《行政處罰事先告知書》顯示，*ST威創合計被罰1150萬元，12名相關責任人合計被罰4520萬元。其中陸克平被罰2200萬元，終身市場禁入，劉鈞被罰700萬元，終身市場禁入，陸宇被罰600萬元，10年市場禁入。
值得注意的是，時任董秘張書晗被罰100萬元、時任財務負責人溫晶晶被罰110萬元，兩人均於2023年10月13日被聘任。張書晗在2023年11月3日，即上任22天後就辭職了，溫晶晶則是在12月公司被公告立案調查期間辭去了職務。
公司公告顯示，張書晗女士，女，1992年出生，碩士學歷，中國國籍，2017年2月-2018年7月任職藍光投資控股集團有限公司，任執行總裁助理；2018年7月-2023年10月任職成都迪康藥業股份有限公司，任董事會秘書；2020年10月-2023年10月任職漢商集團股份有限公司，任投資部總經理。
溫晶晶女士，女，1991年出生，本科學歷，中國國籍，2013年6月-2013年11月任職浙江正大會計師事務所有限公司，任審計；2013年11月-2022年7月任職信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）杭州分所，任審計；2022年7月-2023年10月任職杭州悅安商業運營管理有限公司，任審計總監。
《行政處罰事先告知書》（廣東證監處罰字〔2024〕26 號）顯示，針對四項涉嫌信息披露違法違規的行為，廣東證監局擬決定：
1、對威創集團股份有限公司責令改正，給予警告，並處以850萬元罰款；
2、對陸克平責令改正，給予警告，並處以2200萬元罰款，其中，對其作為信息披露義務人的信息披露違法行為處以500萬元罰款，對其作為實際控制人處以1000萬元罰款，對其作為信息披露違法行為責任人處以700萬元罰款，同時對陸克平採取終身證券市場禁入措施；
3、對劉鈞責令改正，給予警告，並處以700萬元罰款，其中，對其未履行收購事項報告義務處以500萬元罰款，對其作為信息披露違法行為責任人處以200萬元罰款，同時對劉鈞採取終身證券市場禁入措施；
4、對陸宇給予警告，並處以600萬元罰款，同時對陸宇採取10年證券市場禁入措施；
5、對盧永勝、溫晶晶、陳香給予警告，並分別處以110萬元罰款；
6、對徐朝暉、張書晗給予警告，並分別處以100萬元罰款；
7、對周豐給予警告，並處以80萬元罰款；
8、對梁春暉給予警告，並處以70萬元罰款；
9、對曹秀明、陳曉夢給予警告，並分別處以50萬元罰款。
《行政處罰事先告知書》（廣東證監處罰字〔2024〕25號）顯示，針對威創股份未在法定期限內披露2023年年度報告的違法行為，廣東證監局擬決定：
1、對威創集團股份有限公司責令改正，給予警告，並處以300萬元罰款；
2、對陸宇、盧永勝給予警告，並分別處以120萬元罰款。
三、9月18日收到股票終止上市決定
公司股票在2024年7月26日至2024年8月22日期間，通過深交所交易系統連續二十個交易日的每日股票收盤價均低於1元。由於觸及交易類強制退市情形，*ST威創於9月18日收到深交所作出的《關於威創集團股份有限公司股票終止上市的決定》。
