5月11日、12日、13日，每天15:00-17:00都有一场药企财税直播课，在职税务专家主讲。赛柏蓝贵宾卡持卡单位，赠送1位参会名额。
5月11 日15:00-17:00
2020医药企业所得税汇算清缴申报表填报注意事项与风险管控
有盈利要求药企（上市、预上市等）、无盈利要求药企（民营、内资、代理商等）、亏损药企（如刚上市创新药）2019年度汇算清缴会计调整如何规划？药企2019年度中间预缴所得税比例如何控制、扣除费用限额如何测算？
企业所得税汇算清缴申报表设计的主要功能，不仅对一年的所得税多退少补，也是有关部门信息采集的需要；所得税申报表填报除了缴税还被税务机关赋予了规范征管、全员参与、稽查评估、全面监控的功能。填报所得税申报表一定要选择最合适的，而不一定选择最正确的！！！
2019年以来，国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。对填报实务中遇到的一些具体问题，税企之间在政策理解上存在哪些差异？药企填报的后续风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？面对稽查，如何在填表时有效应对，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！
在企业所得税汇算清缴申报过程中，如何合理确认收入，用好用足税前扣除指标、最大限度争取税收优惠；如何合理利用权责发生制原则和以票控税原则尽量减少会计税法差异，也是实际工作中必须统筹兼顾的重要问题！
赛柏蓝特邀国税局税收实战专家定于5月11 日15:00-17:00 在线召开“2020医药企业所得税汇算清缴申报表填报注意事项与风险管控”直播课。
会议内容
《企业基础信息表》（A000000）除了税号和单位名称外了，都需要谨慎选择；
《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）数数需精准、行行有逻辑；
《一般企业收入明细表》（A101010）会计账上记的收入，填表不一定，会计账上不记的收入，填表不一定；
《一般企业成本支出明细表》（A102010）账上记支出，填表不一定，账上不记的支出，填表不一定；
《期间费用明细表》（A104000）账上记的支出，填表不一定，账上记的数据，填表不一定；
《纳税调整项目明细表》（A105000）没有一项无风险，没有一款多余的。风险最大、内容最多、认真对待；
《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）视同销售同时视同成本；
《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）十大未按照权责发生制确认收入政策分析与总结；
《投资收益纳税调整明细表》（A105030）正常投资收、未按投资比例分红、对赌协议、中期分红、强制分红，分分需调整；
《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）不征税收入三大条件实战应用大集中；
《职工薪酬纳税调整明细表》（A015050）正式工、临时工、劳务工，工工认定大不同；
《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）宣传费、招待费、行贿认定与调整；
《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）捐赠支出怎样处理才能最多扣除？
《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）折旧、摊销文件已变，年年岁岁文相似，岁岁年年扣不同；
《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）每个纳税人都会发生资产损失，哪些清单报，哪些专项报，不是不报，时候没到？报还是不报？
《企业重组纳税调整明细表》（A105100）企业重组，重大事项，税会方法，层报备案；
《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）以前亏损，不报不理，本年亏损，不填损失；
《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）免税收入、减计收入、加计扣除等优惠，政策如果忘记，填表提醒你；
《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）利用此表区分投资收益免税与征税；
《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014）内容详细，稽查审计。范围扩大，材料比例；
《所得减免优惠明细表》（A107020）年度审批、行业标准、所得减免、征免界限；
《减免所得税优惠明细表》（A107040）小微、高新、民族、其他；
《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）关注：证书、产品、人数、收入、费用，牵一发而动全身；
参会方式
参加学习的代表学习费、税费共计59元/人，亦可支付到以下指定银行账户：
户名：北京赛柏蓝健康科技有限公司
账号：110940744410601
开户银行：招商银行股份有限公司北京西二旗支行
5月12日15:00-17:00
2020年医药行业税收新政实战应用
《增值税法》征求意见稿公布，征求意见稿明确扩大征税范围、不再区分一般纳税人和小规模纳税人、简并税率、视同销售口径、销售额定义、进项税额限制、留抵退税、不得抵扣变化、混合销售界定、合并纳税等，增值税处理将发生巨大变化，药企财务如何迎接政策巨变？税改变革大浪潮，药企如何全方位税务规划、税负结构最优？
减税降费专题调研、社保费率降低、小微企业普惠减税等优惠政策，药企如何用足、用好政策红利？如何最大程度利用税收优惠政策降低税负成本？如何在严监管政策中建立完善的税收管理体系？
赛柏蓝特别邀请国税局税收实战专家5月12日15:00-17:00在线召开“2020年医药行业税收新政实战应用”直播课，全面解析药企可享受的税收新政策，理清政策内容，清晰政策方向，掌握实务运用，切实让药企用足政策红利。
会议内容
1、增值税法征求意见稿主要内容及解读
2、全国人大常委会专题调研减税降费后税制改革措施预判
3、关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告（财税2020年2号）
4、关于增值税发票综合服务平台等事项的公告国家税务总局公告（2020年1号）
5、国家税务总局关于税收征管若干事项的公告（2019年48号）及解读
6、国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告（37号）
7、国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知
8、国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告（2019年45号）
9、国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告（2019年38号）
10、关于贯彻落实降低社会保险费率综合方案的通知（人社部发〔2019〕35号）
11、国家税务总局关于实施第二批便民办税缴费新举措的通知（税总函2019年243号）
12、国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告（2019年23号）
13、国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告（2019年14号）
14、关于明确养老机构免征增值税等政策的通知（财税2019年20号）
15、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)
参会方式
参加学习的代表学习费、税费共计59元/人，亦可支付到以下指定银行账户：
户名：北京赛柏蓝健康科技有限公司
账号：110940744410601
开户银行：招商银行股份有限公司北京西二旗支行
5 月13日15:00-17:00
2020医药企业金税三期系统风险预警三十个指标详解与风险防范
金税三期，药企30个税务高风险预警指标是哪些？大数据常比对药企哪些数据？哪些预警风险指标预示药企会被税务稽查？
药企如何应对国税局金税三期大数据监控带来的风险预警？触碰政策红线将在劫难逃，药企如何通过税务稽查路径做好纳税安排？
医药企业必须了解税务机关金税三期电子化监控增值税预警评估稽查系统风险防控指标内容、规避方法，掌握会计核算数据之间关系配比的技巧和风险，尽快找出企业内部业务处理与会计核算体系涉税薄弱点，避免被列入“黑名单”，妥善处理增值税纳税评估与稽查等事宜。
赛柏蓝特邀国税局税收实战专家5 月13日15:00-17:00在线召开“2020医药企业金税三期系统风险预警三十个指标详解与风险防范”直播课。
会议内容
一、金税三期系统风险预警简要流程
二、存货类指标异常预警
存货周转率偏低预警
期末存货大于实收资本差异幅度异常
纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
账面存货率指标
资金或存货周转次数平均每月超过5次
三、收入类指标异常预警
未开具发票累计为负数预警
增值税收入与所得税收入不一致预警
主营业务收入变动率异常预警
成本与收入弹性系数异常预警
销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
应税销售额变动异常预警
纳税人主营业务收入成本率异常
纳税人主营业务收入费用率异
纳税人主营业务收入变动率与主营业务成本变动率弹性系数异常
四、税负类指标异常预警
一般纳税人低税负预警
所得税贡献率异常预警
查账企业亏损预警
一般纳税人税负变动异常预警
五、资产类指标异常预警
企业中其他应收款占比=其他应收款/资产总额*100%
存货扣税比=存货类进项税额÷(期末存货余额-期初存货余额＋当期主营业务成本）×100%
纳税人流动资产变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常
纳税人固定资产变动率与销售收入变动率弹性系数异常
纳税人固定资产综合折旧率变动异常
纳税人无形资产综合摊销率变动异常
六、进销项类指标异常预警
进项税额和销项税额变动弹性异常预警
进项税额变动率高于销项税额变动率
进项税额大于进项税额控制额
运费抵扣率指标
农产品收购凭证抵扣进项占比超过50%以上
外埠进项或销项税额比重超过50％
主要进项或主要销项税额集中度低于65％
参会方式
参加学习的代表学习费、税费共计59元/人，亦可支付到以下指定银行账户：
户名：北京赛柏蓝健康科技有限公司
账号：110940744410601
开户银行：招商银行股份有限公司北京西二旗支行
参会对象
本次三门课程适合制药及医疗器械生产企业/总代理商、药械流通企业的财税中高管人员，包括董事长、总经理、财务总监、税务总监、销售总监、财务经理、税务经理、财务专员、会计等。
组织机构
主办单位：赛柏蓝
电话010-62982530
王老师13810029870 于老师13810713971
赵老师13810962360 于老师13810344596
覃老师13810773001 杨老师13810475100
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