因欺詐發行 思爾芯被上交所「拉黑」

因欺詐發行 思爾芯被上交所「拉黑」

5年內不受理其IPO

IPO帶病闖關卻想一查就撤和一走了之？監管用實際行動表明：絕無可能。

6月11日，上交所官網發布關於對上海思爾芯技術股份有限公司（以下簡稱思爾芯）及相關責任人予以紀律處分的決定。

經查，思爾芯在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容，其招股說明書涉及財務數據存在虛假記載。因此，上交所決定對思爾芯予以5年內不接受發行人提交的發行上市申請文件的紀律處分。據悉，這也是A股發行註冊制以來交易所首次對IPO發行人處以5年內不接受申請文件的紀律處分。

此前，對於思爾芯發行申報階段報送虛假財務數據，證監會已開出罰單，對公司及眾高管累計罰款1650萬元。

虛增收入和凈利潤

公開資料顯示，思爾芯於2021年8月提交科創板首發上市申請。作為首發信息披露質量抽查企業，證監會於2021年12月對其實施現場檢查，發現公司涉嫌存在虛增收入等違法違規事項。2022年7月，思爾芯撤回發行上市申請，上交所決定終止審核。

根據思爾芯招股說明書的數據，思爾芯稱公司2020年的營業收入和凈利潤分別為1.33億元、1010.72萬元，然而這個數據卻是假的。

經查，思爾芯在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容，其招股說明書第六節「業務與技術」、第八節「財務會計信息與管理層分析」涉及財務數據存在虛假記載，2020年虛增營業收入合計1536.72萬元，占當年度營業收入的11.55%，虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。

具體而言，思爾芯主要通過虛構銷售交易和提前確認收入虛增營業收入。2020年，思爾芯通過虛構銷售交易的方式虛增營業收入812.17萬元，對應虛增利潤總額782.78萬元；通過提前確認收入的方式虛增營業收入724.55萬元，對應虛增利潤總額433.35萬元。同時，2020年，思爾芯少計提利息費用30.04萬元，對應虛增利潤總額30.04萬元。

上交所認為，思爾芯通過虛構銷售交易、提前確認收入等方式，虛增營業收入、利潤總額，明顯具有主觀故意，已經中國證監會《行政處罰決定書》認定和查實，違規事實清楚，影響惡劣。鑒於上述違規事實和情節，經該所紀律處分委員會審核通過，根據相關規定，決定對上海思爾芯技術股份有限公司予以5年內不接受發行人提交的發行上市申請文件的紀律處分；對相關責任人予以公開認定3年內不適合擔任發行人董事、監事、高級管理人員的紀律處分；對思爾芯時任董事長黃學良予以1年內不接受其控制的其他發行人提交的發行上市申請文件的紀律處分。

已合計被罰1650萬元

招股書（申報稿）顯示，思爾芯業務聚焦於數字晶片的前端驗證，為國內外客戶提供原型驗證系統和驗證雲服務等解決方案，服務於人工智慧、超級計算、圖像處理等數字電路設計功能的實現，應用於物聯網、雲計算、5G通信、智慧醫療、汽車電子等終端領域。