税务筹划这个词相信大家都不陌生，在现今企业经营管理中的重要性也不需要再赘述。今天我们这篇文章旨在帮助大家梳理税务筹划中的几种方法和注意要点，帮助企业做到真正的“零风险”。
首先，组织形式变更纳税筹划、利用优惠政策纳税筹划、合理转嫁税负纳税筹划和投资结构优化纳税筹划为纳税筹划四大实战方法。
组织形式变更纳税筹划可以通过企业合并、企业分立及设立子公司与分公司进行操作；
- 1、做架构：设计合理的公司架构是进行税收筹划的第一步。
- 2、建关联：所有的税收筹划大部分是通过关联企业间不同的税收待遇划分来实现的
- 3、做分析：对公司的生产经营流程及功能风险进行合理分析是税收筹划的正确前提！
- 4、看流程：结合公司的功能风险分析设计公司合理的票据、物资、资金流动是企业税收筹划的关键所在
- 5、设交易：如何将企业的所有业务通过关联企业交易实现税收利益的合理分配
- 6、定方法：企业关联交易的定价原则和定价方法是税务机关和企业都重点关注所在。
- 7、完内控：完善企业内控是税收筹划及防范财税风险的根本保障
- 8、控风险：建立风险识别、风险防范及风险补救措施是企业税收筹划要牢记的重要原则！
- 9、少纳税:通过合理的税收筹划实现纳税成本最小化是企业税收筹划的的终极目标
一、寻找税收政策洼地
“避税天堂”想必各位企业家都是听过的，避税天堂主要是对税收这块管理没有那么严格，采用的是一种扶持、支持企业的发展来带动政策洼地的经济而运作起来的。国内国外有很多税收洼地，怎么用好这个税收优惠政策真的可以为企业省下很大一笔。
在国外，避税天堂都是一些小国家，他们是很欢迎企业家能够到他们国家进行投资，税收上给予很大的优惠吸引投资者，我国很多投资分红的公司比较钟爱这类避税天堂，一般都是大企业。具体操作流程肯定是比国内要复杂得多，出现纠纷也不好处理，但是优惠的确很大。
国内有哪些税收政策洼地呢?优惠力度大、比较出名的就是新疆的霍尔果斯、重庆渝东南税收洼地（我所工作的纳税筹划平台）、上海的高新区等等。这三个地区的共同点除了税收优惠力度大之外，就是他们属于国家特别支持发展的，新疆属于西部大开发边疆地区、重庆渝东南税收洼地属于少数民族贫困地区、上海是我国高新技术发展重点支持地域，国家肯定要给予这些地域的企业一定扶持，才能稳住和发展我国经济，穷的脱贫、富得追求更富。
新疆的霍尔果斯税收优惠最大特色及时对入驻企业的企业所得税进行五免五减半，企业所得税这块是差不多为零。重庆渝东南税收洼地的税收优惠特色就是，企业所得税和增值税进行高达50%财政返税奖励,个人独资申请核定征收，减轻企业综合税负。上海高新区则是对国家的高新技术支持企业给予特别低的纳税税率，可谓是优惠大大的。
友情提醒：选择哪个平台的税务筹划时，一定要综合考虑，看是否能够解决自身企业的税务需求，对比方案，哪种力度更大；是否是注册式，是否要改变经营地址等等，这些都是企业需要考虑的地方。
二、沿海大开发政策
现如今，总部经济招商模式已经替代了传统招商，不改变企业的经营模式、地址。只要将企业注册在江苏新沂经济开发区(注册式，不用实地办公)，就能享受当地的税收优惠政策。上海经济开发区为全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国优势明显，且地方政府大力支持总部经济招商模式。开发区内有规模较大的影视产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、商贸行业、建筑业等等，都十分欢迎。
一、上海收优惠政策:
有限公司（新公司或分公司）：
增值税：奖励地方留存（50%）的50%-90%
企业所得税：奖励地方留存（40%）的50%-90%
附加税：为增值税的6%（专款专用，不进行奖励）
以上两点是从事税务筹划工作以来，针对企业各种各样的税务难题选择风险最小的两大途径，安全性是比较高的，而且也易联系招商处人员。
除此之外，我再分享，企业面临成本问题应该怎么解决。就拿以前筹划的某个案例，一家咨询公司税务方面的大问题就是成本难，比如企业100万的成本中，有60、70万的成本是很难找齐，因为日常业务中各种各样的事务问题。那么这家企业该怎么办？筹划方案就是帮助这家企业办理一个个人独资企业，申请核定征收，不用查账征收，纳税完毕后，资金直接到账私人账户，避免再次缴纳个税，一起解决了成本和个税税负问题。百万的开票，只有10-15万是所得额，其他的85-90万都是成本，那你也就针对这10-15万纳所得税，增值税和附加税照交，综合税率算下来不到6%，这比你20%的劳务报酬所得率低的多，甚至说员工的工资也可以如此操作。
筹划的几个真实案例，一家香港的上市公司，在大陆的业务很多也很广，两方缴税，所得税是汇总核算，在大陆缴了10%之后还要回香港交16.5%的税，所得税的综合税负就是很高了。处理这个案子就是把公司的注册地址迁入园区，并且申请独立核算。另外是一家上海的制造销售公司，公司成本难找，增值税也很高，于是把销售业务剥离出来，在重庆成立一个销售公司，所有的销售发票从这边开，成本进项从这边走，合同也从这里签，三流合一。这个销售公司就享受着这边的补贴，西部大开发政策等。除此之外，因为他们都是纳税大户，当地政府为了能够留住他们，优惠政策优先考虑他们。合法避税就这样达到了。
现在能够想起来的面就是现在所敲打的，肯定大家也有疑问，西藏的总部经济政策更受国家和当地政府扶持，优惠难道不是更大？对，西藏力度是比较大，但是优于政府有时候资金欠缺对于企业的奖励不能及时发放就采取赔地的措施，请问拿西藏一块地能够为企业干嘛，修建希望小学，做做慈善事业还是可以的。
税务筹划一定提前做好，合理合法纳税也是每个纳税人应尽的职责！享受应有的地方总部经济招商政策为企业创造更大的价值化，实现企业、园区共赢的长期可持续发展！
文章来源: https://twgreatdaily.com/zh-hans/EgHgo24BMH2_cNUgScHL.html