摘要：撥備覆蓋率驚了（歡迎關注閨蜜財經）
撰文|蜜妹
這是@閨蜜財經的第1385篇原創
2023年10月24日，A股首份銀行三季報出爐，蘇州銀行成為「第一個吃螃蟹的人」。
第三季度，蘇州銀行經歷行長、副行長接連辭任，業績上表現如何？蜜妹很有興趣看看。
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單季度來看，2023第三季度，蘇州銀行營收29.18億元，同比下滑4.96%，這很罕見。
蜜妹看了下該行往年的同期的營收增減情況，在有數據記錄的2019-2020年，都是增長的，且部分年份增速還不小，比如2022年第三季度營收同比增長為18.85%。
對於營收同比下降原因，蘇州銀行財報里並無說明。不過累計來看，2023年前三季度，蘇州銀行的營收增速還是上升的，幅度為1.81%，營收額91.88億元。此前1、2季度，其營收增速分別為5.26%、5.34 %。
宏觀方面，三季度因零售金融、房地產風險以及地方政府債務問題持續擠壓銀行營收，業績增速放緩也是在預料之中。此前高盛曾預測，「估計凈利差（NIM）將在平均水平上收縮4個基點，營收和凈利潤增長將在三季度放緩，同比分別為-3%和3%。」從營收這一指標來看，蘇州銀行表現似乎一般？
具體來看，第三季度蘇州銀行的利息凈收入同比減少了4000多萬元，為21.13億元。主要因為利息支出增長幅度較大，從去年同期的26.22億元增長到30.34億元，大於同期的利息收入增幅。此外還有5300萬元的匯兌損失，去年同期該數據還是收益6526萬元。
第三季度，蘇州銀行凈利潤的增長則還不錯。歸屬凈利潤11.28億元，同比增長22.19%；前三季度也有21.36%的增速，為37.62億元。
利潤的增長得益於營業支出的縮減。第三季度蘇州銀行營業支出同比減少近4億元，為14.78億元，其中主要是信用減值損失的減少。該科目一般指因應收帳款的帳面金額高於其可收回金額而造成的損失，主要核算的是金融資產的減值。
營收同比雖降，但第三季度蘇州銀行的業務及管理費上升了3000多萬元，為10.28億元。
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截至2023年三季度末，蘇州銀行的資產總額5835.10億元，較年初增加589.61億元，增幅11.24%。負債總額5369.01億元，較年初增加528.15 億元，增幅10.91%。
資產質量方面，蘇州銀行有一些微妙變動，具體如下。
如上圖，相比2022年末，2023年3季末蘇州銀行的資本充足率有所提高，為12.15%，一級資本充足率也從上年末的10.47%增加到10.84%；但核心一級資本充足率略降低到9.37%，2022年末為9.63%，2021年末更高為10.37%。
商業銀行的資本主要包括核心資本和附屬資本。其中核心一級資本主要包括權益資本和公開儲備等。
流動性方面，截至9月末，蘇州銀行相比2022年末的各項數據略有下降。其中流動性比例從79.69%降到78.50%；流動性覆蓋率從180.43%降到134.91%。
值得注意的是，蘇州銀行三季末的撥備覆蓋率達到524.13%，遠高於監管部門要求的150%。該數據是銀行的重要指標，考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控，為實際計提貸款損失準備對不良貸款的比率。
撥備覆蓋率高固然能提高銀行的抗風險能力，但高到這個程度，也是值得商榷的，某種意義上這意味著利潤沒有得到合理利用。如果把撥備率適當下調，剩下的錢用於加大分紅或者擴張相關業務，難道不香嗎？
關於這點，其實監管也有說明。比如2019年9月財政部發布的相關文件就提到：對於（撥備覆蓋率）超過監管要求2倍以上，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。
不良貸款方面，蘇州銀行三季末為0.84%，比2022年末的0.88%略有下降。需要注意的是次級貸款遷徙率和可疑貸款遷徙率，分別達到48.87%、86.93%，尤其後者相比2022年末的20.82%高出不少。
受各種主客觀因素的影響，蘇州銀行截至三季末的凈利差從2022年末的1.93%降低至1.78%；凈利息收益率也從上年末的1.87%降至1.71%。
03
如文初蜜妹提到的，三季度蘇州銀行管理層經歷了大變動。其中8月14日，該行執行董事、行長趙琨辭職，理由是工作調整。目前他在東吳人壽保險股份有限公司擔任黨委書記。
接著9月26日，蘇州銀行副行長魏純辭職，理由是因工作安排。同時聘任貝灝明、薛輝為新任副行長。10月16日，原副行長王強出任蘇州銀行行長的任職資格獲批。
更早的2月，蘇州銀行原黨委書記、董事長王蘭鳳因年齡原因離任。履新者為崔慶軍，曾歷任中國建行蘇州分行黨委宣傳與群工部副部長兼團委書記、黨委組織部部長、人力資源部總經理；中國建行蘇州分行吳中支行、相城支行黨委書記、行長；中國建行信用卡中心南寧運行中心主任；上海銀行蘇州分行黨委書記、行長；上海銀行黨委委員、副行長、工會主席。
圖表來源|網絡（特此感謝！）
新行長王強則是農行系統出來的，歷任中國農行蘇州工業園區支行國際部和營業部總經理、黨委書記、行長；蘇州分行黨委委員、副行長兼崑山支行黨委書記、行長；南通分行黨委書記、行長；蘇州分行黨委副書記、副行長；南京分行黨委書記、行長。
2020年4月，王強到蘇州銀行出任執行董事、副行長。
2023年，對蘇州銀行來說意義非凡。行業景氣度低迷，業績增速遇瓶頸，新的管理層會如何破局？我們拭目以待。
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