徐匯區首例全流程企業合規刑事案件公開審理
徐匯區人民法院日前依法對一起涉嫌虛開發票罪及非法購買增值稅專用發票罪的案件進行了公開審理，並當庭宣判。該案件也是徐匯區首例全流程企業合規刑事案件。
2019年4月至2021年8月，被告人王某在擔任某金融企業負責人期間，為解決勞務費用入帳問題，在無真實交易的情況下，通過支付開票費的方式向其他公司購買增值稅專用發票和增值稅普通發票。經審計，涉案增值稅專用發票共計340份，稅額人民幣189萬餘元，實際申報抵扣增值稅額124萬餘元；增值稅普通發票價稅合計67萬餘元。後經王某決定，該公司採取申報增值稅進項稅額轉出等措施補繳稅款。案發後，經公安機關電話聯繫，王某主動投案，並如實供述上述犯罪事實。
在案件審查過程中，由法官和人民陪審員組成的合議庭認定多項關鍵證據，包括證人證言、相關書證和審計報告等，案件證據證實，被告人王某作為單位負責人，決策實施了虛開發票和非法購買增值稅專用發票的犯罪行為。
法院審理後認為，被告人王某作為單位直接負責的主管人員，或讓他人為本單位虛開增值稅普通發票，或決定由單位非法向他人購買增值稅專用發票，其行為分別構成虛開發票罪、非法購買增值稅專用發票罪，應予數罪併罰。
據此，徐匯法院依法判決被告人王某犯虛開發票罪，判處拘役三個月，並處罰金人民幣5000元；犯非法購買增值稅專用發票罪，判處有期徒刑一年，並處罰金人民幣25000元；決定執行有期徒刑一年，緩刑一年，並處罰金人民幣3萬元。
在本案移送起訴時，涉案企業尚未完成合規整改，該項工作需要延伸到審判階段。在案件審理過程中，法院接受檢察機關的邀請，參與涉案企業合規監督評估工作，會同檢察機關做好審前與審判合規整改的銜接。開庭之前，法院還對涉案企業開展了調查工作，通過約見企業負責人，了解了企業的整改成效以及實際經營情況，並徵詢主管部門意見。企業合規整改的評查相關材料也在當天的法庭調查過程中，在法庭的主持下，由公訴人進行了舉證，由被告人以及辯護人進行了質證，並充分開展了法庭的辯論。法庭進行實質審查，將合規整改有效的情節，作為對被告人酌定從寬處罰的量刑情節進行裁判，使得合規整改與審查貫穿刑事訴訟的全過程。
目前，因涉案企業合規整改驗收合格，檢察機關也對涉案企業依法作出不起訴決定。
來源：上海徐匯