科迪乳業再遭深交所問詢！要求對半年報的這些方面做出補充及說明……

9 月 5 日，深交所中小板管理部發出了《關於對河南科迪乳業股份有限公司 2019 年半年報的問詢函 》，要求科迪乳業對 2019 年半年報中的貨幣資金餘額、應收票據餘額、短期借款餘額、接受勞務支付的現金金額、母公司應付帳款餘額、前五名銷售客戶等事項做出補充及說明。

1、2019 年 6 月 30 日，公司貨幣資金餘額為 17.53 億元。根據媒體報道，截至 2019 年 8 月 31 日，公司未能如期支付承諾償還給奶農的奶款。請補充說明以下內容：

（1）截至回函日，公司貨幣資金的餘額、存放地點、存放類型， 以及貨幣資金是否存在抵押、質押、凍結等權利受限情形，如是，請說明使用受限的具體金額、原因、時間。

（2）公司是否存在銀行帳戶被凍結的情形，如是，請說明是否為公司的基本往來帳戶或主要帳戶、被凍結的具體時間，以及是否屬於本所《股票上市規則（2018 年 11 修訂）》第 13.3.1 條第（二）項規定的情形。請律師核查並發表明確意見。

（3）公司在帳面貨幣資金充裕的情況下，未能償還奶農貨款的原因；財務報表日後，公司貨幣資金是否存在被控股股東或其關聯人挪用的情形，如有，請公司進行核查後詳細說明占用的金額、截至回函日是否償還，以及是否屬於本所《股票上市規則（2018 年11 修訂）》 第 13.3.1 條第（四）項規定的情形。請律師核查並發表明確意見。

（4）根據公司前期對我部關注函的回覆，截至 2019 年 8 月 16 日，公司銀行存款存放地點主要為中國建設銀行北京永安支行、建行杭州蕭山支行，金額分別為 8.4 億元、7.2 億元。請說明將主要銀行存款存放於非主要生產經營地區的原因及合理性。

2、截至 2019 年 6 月 30 日，公司應收票據餘額為 1.59 億元，較期初增長 724%。請補充說明以下內容：

（1）結合銷售收款模式的變化情況，說明應收票據大幅增長的 原因及合理性。

（2）按照開票公司分類，應收票據前五大公司的名稱、金額、占應收票據總額的比例、關聯關係，及開票人的償付能力。

（3）截至目前，應收票據的回收情況，未對應收票據計提減值準備的依據及合理性。

3、截至 2019 年 6 月 30 日，公司短期借款餘額為 11.59 億元。 請補充說明以下內容：

（1）截至回函日，公司短期借款的具體情況，包括但不限於餘額、借款銀行、開始日期、到期日期、資金用途。

（2）公司是否存在短期借款逾期無法償還的情況，如有，請說明逾期借款金額與期限。

（3）公司後續短期借款償還計劃和籌資計劃。

4、2019 年 1-6 月，母公司購買商品、接受勞務支付的現金金額為 2.88 億元，較上年同期減少 3.75 億元，同比下降 57%；2019 年 6月 30 日，母公司應付帳款餘額為 2.45 億元，較期初增加 0.94 億元， 增長 63%。請補充說明以下內容：

（1）結合公司業務模式，說明報告期內母公司購買商品、接受勞務支付現金較上年同期大幅降低的原因。

（2）結合內部購銷業務、發生金額等情況，說明報告期末母公司應付帳款增加額遠小於支付現金減少金額的原因及合理性，並列示與應付款項、預付款項等科目的勾稽關係。

5、請公司說明前五名銷售客戶的名稱、銷售金額、銷售占比、關聯關係，較上年度是否發生重大變化；如是，請說明變化的原因與具體情況。

8 月份以來，這已經是科迪乳業第三次遭深交所問詢了。

8 月 3 日晚間，深交所中小板管理部對科迪乳業發出關注函，要求科迪乳業就拖欠奶農款項、實控人失聯、貨幣資金是否受限、合同糾紛、員工討薪等事項進行核查並說明。

8 月 5 日，深交所中小板管理部再發關注函，要求科迪乳業說明商丘市政府幫助科迪集團緩解流動性風險的具體情況，包括但不限於是否已簽署相關協議、緩解方式、涉及金額、目前進展情況、尚需履行的程序，以及對上市公司的影響等。

8 月 16 日晚間，科迪乳業發布公告稱，公司於 2019 年 8 月 16 日收到證監會立案調查通知書，因公司涉嫌違法違規，根據有關規定，證監會決定對公司立案調查。

9 月 5 日，科迪乳業收到深交所中小板管理部發出了《關於對河南科迪乳業股份有限公司 2019 年半年報的問詢函 》，要求科迪乳業對 2019 年半年報中相關事項做出補充及說明。

整理：新乳業

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