中國基金報記者盧鴒
在A股衝刺IPO三戰三敗之後，知名珠寶商周六福又轉戰港交所。
港交所網站6月27日披露了周六福提交的IPO申請，中金公司、中信建投國際為聯席保薦人。
最新披露的招股書顯示，因觸發回購條款，2023年11月至2024年1月，周六福實際控制人李偉柱等，與當時的相關股東簽訂股權轉讓協議，回購了相關股東持有的絕大部分股權，總計耗資約1.64億元。
A股IPO三戰三敗
與周大福、周生生等由周姓創始人打造的黃金珠寶品牌不同，周六福的實控人並不姓周，也並非來自香港，而是潮汕的李氏兄弟。
早在2019年5月，周六福就申請在深交所主板上市，但因受聘的會計師事務所正中珠江是康美藥業的長期審計機構，在康美財務造假案發後被證監會立案調查，周六福的IPO審查隨之中止，並在同年12月遭發審委否決。
2020年9月，周六福再次向證監會提交上市申請材料，但因經營存疑，被證監會第十八屆發審委第154次會議二次否決。
時隔近兩年後的2022年7月，周六福又披露招股書，申報深市主板上市，但一直沒有收到證監會的反饋意見。在實施全面註冊制後，2023年2月底其上市審核從證監會平移到深交所，3月26日收到首輪問詢，7月26日公司回復問詢，但遲遲未收到二輪問詢，也沒有進入上市委會議環節，直到2023年11月17日終止。
因多次申報，在2023年的IPO首輪問詢中，公司前次申報情況被深交所重點關注。
前次申報發審委會議提出，周六福存在主營業務收入增幅遠高於同行業可比公司、加盟模式下實現的收入占比高、新增加盟商店均銷售額遠高於平均店均銷售額的原因及合理性等問題。
對此，深交所要求周六福說明上述問題在本次申報報告期內的整改情況。
周六福在回覆中稱，2020年度至2022年度公司主營業務收入增速與同行業上市公司較為可比，自營業務得到較大程度的發展，加盟模式收入占比已下降至50.81%，新增加盟店店均銷售額與業務模式變化特點相匹配。前次申報發審委會議提出詢問的主要問題在本報告期內均已解決或具備合理解釋。
已履行回購條款
據周六福2023年發布的招股說明書披露，2021年12月，永誠貳號、金玉福源、架橋合利、徐波、華拓至遠、明陽投資（以下統稱投資方）分別與實際控制人李偉柱重新簽訂《股權轉讓協議之補充協議》（以下簡稱對賭協議）。
對賭協議中存在相關回購條款，若發行人上市未成功則回購條款被觸發，發行人實際控制人之一李偉柱應回購投資方持有的發行人股份。李偉柱實際控制發行人的股份比例為 67.28%，外部股東合計股權比例為 3.91%。
該回購條款為，若公司出現下述情形之一，投資方有權要求李偉柱回購投資方所持公司全部或部分股份，李偉柱應以現金形式進行回購：公司未能在 2022年6月30日前向中國證監會或滬深交易所申報IPO材料並取得正式受理，或者公司未能在2024年6月30日前實現在上海或深圳證券交易所掛牌上市或以投資方同意的估值被上市公司併購。
據周六福此次在港交所最新發布的招股書披露，2023年11月至2024年1月，周六福實際控制人李偉柱等與當時的相關股東簽訂股權轉讓協議，回購了相關股東當時持有的絕大部分股權，總計耗資約1.64億元。
編輯：小茉
審核：木魚