我的好朋友小L去年從外企離職，成為一名自由職業者，以接項目、做設計為主要工作。

小L很有遠見，離職不到一年就找到我，擔心起她的養老金問題（財商很高哦）。

她剛離職就開始為自己交社保，由於擔心離職初期收入不穩定，她按照北京市社會平均工資（以下稱社平工資）最低基數繳納。

有意思的是，小L以前在外企工資比較高，超過了社平工資的三倍，一直是按照最高基數繳費的，這樣一對比，離職後她的養老金個人帳戶增長的太慢了。由於擔心社保繳費太低，影響自己未來可以領到的養老金，小L來找我尋求幫助。

在分析小L的案例之前，我先補充一下社保和養老金的基本知識，雖然這跟我們每個人息息相關，但我確信很多人都不了解。

我們平時所說的養老金，其實包含兩個部分：

養老金=基礎養老金+個人帳戶養老金

這兩部分資金的計算方式有所不同：

基礎養老金=當地上年度在崗職工月平均工資*（1+本人平均繳費工資指數）/2*繳費年限*1%

雖然看起來有點複雜，但只要弄明白「本人平均繳費工資指數」就簡單了，這個指數可以理解為你的繳費工資跟社平工資的差距，數值越大，說明交的錢越多，未來你這部分的養老金就越多。

個人帳戶養老金=退休時個人帳戶的養老金總額（含利息）/計發月數

因此，基礎養老金加上個人帳戶養老金，就成為我們退休時能夠獲得的退休金，而小L所擔心的，正是由於繳費基數降低，退休時個人帳戶的養老金總額太少，導致退休金不足。

小L離職前後，她的養老金個人帳戶發生了什麼變化呢？

徵得小L的同意，我曬出她2018年的社保繳費單。

小L的社保繳費信息

從上圖我們可以看到，小L在2018年7月離職以前，一直都是按照社保最高繳費基數繳納保險金。按照社保繳費的規則，繳費工資的8%計入社保個人帳戶，在7月份的時候，她的養老金繳費基數是25401元，養老金個人帳戶的入帳達到2032.08元，而在離職後的8月份，小L按照北京市最低繳費工資3387元繳納社保，計入她個人帳戶的部分，僅為270.96元，對比之下，個人帳戶每月減少了1761.12元。

如上所說，我們退休後的養老金，很大一部分來自於社保個人帳戶。這個帳戶就像銀行帳戶：退休前按月存款，退休後按月領取,影響最終金額的，除了你存入金額的多少，還有利率。

個人帳戶的利率能達到多少呢？我們繼續看小L的帳戶：

根據2018年的數據，我們可以算出來，小L個人帳戶的利率高達8.29%。

這就是社保的魅力！

既然社保個人帳戶的利率那麼高，是不是意味著多多益善呢?如果每年都能保證8%的利率上漲，退休金肯定能夠滿足財務自由啊，直接按照最高繳費額度繳納行不行呢？

實際情況並非如此。

我們繼續以小L的情況來分析：

由於她是自由職業者，養老保險的部分，全靠自己繳納。要知道，她在單位的時候，除了自己繳納了8%，單位還幫她繳納了16%，只不過按照社保的政策，這16%沒有進入她的個人帳戶，而是進入了統籌帳戶（統籌帳戶的錢跟她沒關係）。因此，她現在自己繳納的養老保險，除了繳納個人帳戶的部分，還需要繳納另一部分進入統籌帳戶。

按照社保個人繳費政策，計入統籌帳戶金額占比達到60%，只有40%能進入她的個人帳戶，假如她繼續按照最高基數25401元繳納，每月繳費比例為20%，達到5080.2元，其中40%進入個人帳戶，金額為2032元，而多交的3048元就跟她沒有關係了。這樣算下來，即使以後個人帳戶的資金依然能夠按照8%的利率上漲，但遠遠比不上多交錢帶來的損失。

所以，雖然現在養老金個人帳戶的利率很高，並不意味著我們繳費越多越好。

除此以外，養老金個人帳戶的利率是浮動的，也叫記帳利率。既然是浮動的，就有可能高，也有可能低。在2016年以前，養老金個人帳戶的記帳利率一直都跟定期存款利率保持一致，略高於定期存款利率，2017年4月13日，《統一和規範職工養老保險個人帳戶記帳利率辦法》出台，規定：

「記帳利率應主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，並通過合理的係數進行調整。記帳利率不得低於銀行定期存款利率。」

所以，2016~2018年的個人帳戶記帳利率由人社部和財政部統一發布，分別為8.31%、7.12%和8.29%。由於職工工資增長迅速，養老金個人帳戶得以獲得高利率。

有了這樣的認知，如何繳納養老金就分為了不同的情況：

像小L一樣的自由職業者，我建議按照最低基數繳納

雖然社保按照最低基數繳納，但是省下來的那部分錢，一定不能挪作他用，必須嚴格作為養老基金進行管理，可以投資到養老基金，或者直接定投指數基金，不到退休的時候堅決不用。

自從2017年底證監會發布《養老目標證券投資基金指引（試行）》徵求意見稿以來，公募基金市場已經出現了多隻以養老為目標的基金，這些基金的投資原則是長周期、低風險，以便為投資人獲取相對較高的收益，有足夠的資金過上退休生活，今年以來，多隻養老目標基金都取得了7%以上的收益，並不比養老金個人帳戶的收益遜色。

數據來自天天基金網

依然在單位上班的人士，我建議一定要按照高的基數繳納養老金

因為個人不用承擔統籌帳戶資金的繳納，個人繳納的部分全部進入個人帳戶，這部分資金不僅有助於提高個人帳戶的餘額，而且有利於提高基礎養老金的金額，可謂是一舉兩得。

因此，以後如果有人再跟你說交社保沒有用之類的言論，你就要學會根據不同情況分析了。

社保作為一項福利制度，目標是讓最廣大的人群獲得福利，維護社會穩定。繳費高的人群繳納更多的資金進入統籌帳戶，通過社保基金的運作獲取收益，用來彌補繳費較低的人群未來退休的需求，繳費高的人群由於個人帳戶資金充足，在造福他人的同時，也為自己退休做足了保障。

隨著社會分工越來越多元化，大量職場人士開始脫離組織，加入到自由職業者的行列，就像文中的小L一樣，他們在自己的專業領域能力出眾，但也需要有足夠的財商意識，才能為未來退休養老做好準備。

最後再總結一下：

自由職業者的養老保險，一定要按時繳納，建議以最低基數繳納養老保險，把節省下來的錢，按月通過公募養老基金或者年金保險的方式存入自己的養老帳戶。