【導讀】觀典防務將被實施其他風險警示，為科創板首家ST股
中國基金報記者 南深
10月31日晚，素有「轉板第一股」之稱的觀典防務公告，公司股票將因實控人資金占用未償還等事項，被實施其他風險警示（ST）。公司股票將於11月1日停牌一天，並於11月4日復牌，此後簡稱變更為「ST觀典」。
中國基金報記者注意到，目前科創板共有577家上市公司，此前僅理工導航在今年5月6日被實施退市風險警示（*ST）。此次觀典防務「戴帽」，意味著科創板將誕生首隻實施其他風險警示（ST）的股票。
實控人仍占用近8000萬元
觸發其他風險警示條款
根據觀典防務的公告，經公司自查發現，截至2024年5月29日，公司實際控制人未歸還資金共計1.59億元，構成實際控制人及其關聯方對上市公司的非經營性資金占用，占公司最近一期經審計歸母凈資產的15.97%。而截至本公告披露日（即10月31日），公司實際控制人累計償還8000萬元，尚有7918.52萬元未歸還。
根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》（2024年4月修訂，以下簡稱《上市規則》）第12.9.1條，上市公司出現以下情形之一的，上交所對其股票實施其他風險警示：
（一）公司被控股股東（無控股股東的，則為第一大股東）及其關聯人非經營性占用資金，餘額達到最近一期經審計凈資產絕對值5%以上，或者金額超過1000萬元，未能在1個月內完成清償或整改；或者公司違反規定決策程序對外提供擔保（擔保對象為上市公司合併報表範圍內子公司的除外），餘額達到最近一期經審計凈資產絕對值5%以上，或者金額超過1000萬元，未能在1個月內完成清償或整改；……」
上述其他風險警示自《上市規則》發布實施之日起6個月後施行。觀典防務為此觸及了上述條款，公司將於2024年11月1日停牌一天，並將在2024年11月4日復牌實施其他風險警示，實施後A股簡稱變為ST觀典。
需要注意的是，實施風險警示期間，觀典防務股票不進入上交所風險警示板交易，不適用風險警示板交易的相關規定。公司股票的漲跌幅不變，仍為20%。實施風險警示期間，投資者當日通過競價交易、大宗交易和盤後固定價格交易累計買入的公司股票數量不得超過50萬股。
觀典防務董事會表示，對本次被實施其他風險警示事項高度重視，並將採取積極措施力爭儘快消除有關事項及其影響，以此來維護全體股東的利益。
此前陸續曝出資金占用
違規擔保問題
觀典防務主營業務為無人機飛行服務與數據處理、無人機系統、智能防務裝備的研發、生產與銷售。公司於2015年4月在新三板掛牌，2020年7月在精選層掛牌，2021年11月平移北交所上市，2022年5月25日轉入上交所科創板，成為北交所轉科創板「轉板第一股」。
觀典防務在2023年年報披露後，先後爆發非經營性資金占用、違規擔保、內控失效等風險事項。
2024年4月29日，公司披露2023年年報，財務報告被出具保留意見，主要原因為無法判斷公司近2.3億元的預付非流動資產款項的性質和商業合理性，以及4300萬元定期存單為他人提供質押擔保事項未能獲取相關審計證據。同時公司內部控制被出具否定意見，主要涉及公司支付大額款項、對外提供擔保未嚴格按照相關內控制度規定執行，銷售循環相關內部控制未有效執行。
2024年5月28日，觀典防務披露公告明確，公司存在被實際控制人高明及其關聯方非經營性占用資金的情況，未歸還金額共計1.59億元，同時存在違規擔保1.38億元，並為其他公司無商業實質的保理業務承擔約3552萬元付款責任。
觀典防務實際控制人高明原承諾於2024年10月31日前向公司歸還全部占用資金，但顯然，至10月31日公告日，其未能如約履行承諾，尚有7918.52萬元待歸還。
記者關注到，自觀典防務風險爆發以來，公司股價呈現震盪下行狀態。公司股價自2024年4月30日的8.67元/股一路下挫，整體跌幅接近40%，最低曾跌至3.48元/股。截至10月31日收盤，公司最新市值約為22.45億元。
嚴監嚴管督促公司推進清欠解保
記者注意到，針對觀典防務非經營性資金占用、違規擔保等問題，上交所先後發出4次公開問詢函，亮明監管態度，督促公司儘快推進資金占用、違規擔保等問題的解決。
2023年年報披露當晚，上交所即就非標意見事項發出問詢函，核實違規情況。今年5月5日，上交所進一步向公司發出2023年報問詢函，對公司貨幣資金安全、現金流往來異常、銷售收入真實性等三個方面進行重點問詢。5月27日，上交所還向持續督導機構中信證券發出監管工作函，要求其切實履行持續督導職責。
在監管的持續督促下，觀典防務於6月23日解除了所涉定期存單違規擔保，違規擔保事項得以解決。同時，公司實際控制人高明還分別在7月10日、7月20日、10月31日合計償付占用資金8000萬元。此外，高明已將其名下的房產等資產抵押給上市公司，作為歸還占用資金款項的擔保物，其預估市場價值約為5500萬元。
對於已經查實的違規行為，監管也及時出手。因觀典防務及實際控制人高明涉嫌信息披露違法違規，北京證監局已啟動立案調查程序。記者還了解到，上交所也已就公司問詢函回覆中披露的違規事項，啟動紀律處分程序，並擬對實際控制人未履行承諾等事項從嚴作出紀律處分措施。
編輯：小茉
審核：木魚