9月20日晚，科迪乳業發布了關於深圳證券交易所對公司 2019 年半年報問詢函的回覆公告，對 2019 年半年報中的貨幣資金餘額、應收票據餘額、短期借款餘額、接受勞務支付的現金金額、母公司應付帳款餘額、前五名銷售客戶等事項做出了補充說明。
問題一
2019 年 6 月 30 日，公司貨幣資金餘額為 17.53 億元。根據媒體報道，截至 2019 年 8 月 31 日，公司未能如期支付承諾償還給奶農的奶款。請補充說明以下內容。
一、截至回函日，公司貨幣資金的餘額、存放地點、存放類型，以及貨幣資金是否存在抵押、質押、凍結等權利受限情形。
回覆： 目前，公司正在接受監管機構調查，該問題以調查結果為準，調查結果將及時公告。
二、公司是否存在銀行帳戶被凍結的情形。
回覆： 截止目前，公司未收到銀行帳戶被凍結的通知。
三、公司在帳面貨幣資金充裕的情況下，未能償還奶農貨款的原因；財務報表日後，公司貨幣資金是否存在被控股股東或其關聯人挪用的情形。
回覆： 關於奶農貨款，公司已於 2019 年 9 月 11 日之前按合同約定支付相應奶款。關於公司貨幣資金是否存在被控股股東或其關聯人挪用的情形，目前，公司正在接受監管機構調查，該問題以調查結果為準，調查結果將及時公告。
四、截至 2019 年 8 月 16 日，公司銀行存款存放地點主要為中國建設銀行北京永安支行、建行杭州蕭山支行，金額分別為 8.4 億元、7.2 億元。請說明將主要銀行存款存放於非主要生產經營地區的原因及合理性。
回覆： 目前，公司正在接受監管機構調查，該問題以調查結果為準，調查結果將及時公告。
圖片來源：京東商城
問題二
截至 2019 年 6 月 30 日，公司應收票據餘額為 1.59 億元，較期初增長 724%。請補充說明以下內容。
一、結合銷售收款模式的變化情況，說明應收票據大幅增長的原因及合理性。
回覆： 公司前期銷售收款以銀行轉帳為主，現公司採取多種收款模式，如銀行轉帳、收取一些信用等級較高的銀行承兌匯票等。
二、按照開票公司分類，應收票據前五大公司的名稱、金額、占應收票據總額的比例、關聯關係，及開票人的償付能力。
回覆：
公司收取的銀行承兌匯票是由信用等級較高的銀行承兌，信用風險和延期付款風險很小。
三、截至目前，應收票據的回收情況，未對應收票據計提減值準備的依據及合理性。
回覆： 截至目前，公司應收票據餘額為零。
問題三
截至 2019 年 6 月 30 日，公司短期借款餘額為 11.59 億元。請補充說明以下內容。
一、截至回函日，公司短期借款的具體情況。
回覆：截止回函日，公司短期借款 129,225 萬元。
二、公司是否存在短期借款逾期無法償還的情況。
回覆：公司存在短期借款逾期情況，明細如下表所示。
三、公司後續短期借款償還計劃和籌資計劃。
回覆：公司計劃通過融資租賃和商業保理等方式融入長期借款，用于歸還到期的短期借款，採取多種融資方式，優化負債結構。
問題四
2019 年 1-6 月，母公司購買商品、接受勞務支付的現金金額為 2.88 億元，較上年同期減少 3.75 億元，同比下降 57%；2019年 6 月 30 日，母公司應付帳款餘額為 2.45 億元，較期初增加 0.94 億元，增長 63%。請補充說明以下內容。
一、說明報告期內母公司購買商品、接受勞務支付現金較上年同期大幅降低的原因。
回覆： 受目前大環境的影響，在融資等方面出現了超高風險，公司為了保障正常的經營發展，需要保留必要的流動資金，所以在採購方面，延長付款帳期，控制預付帳款。
二、說明報告期末母公司應付帳款增加額遠小於支付現金減少金額的原因及合理性。
回覆： 公司現金流量表主表通過現金流量表編制方法中的直接法編制：購買商品、接受勞務支付的現金包括所有涉及購買商品、接受勞務支付的現金支出。應付帳款增加額僅為「購買商品、接受勞務支付的現金」項目的組成部分，故報告期末母公司應付帳款增加額遠小於支付現金減少金額具有合理性。
問題五
請公司說明前五名銷售客戶的名稱、銷售金額、銷售占比、關聯關係，較上年度是否發生重大變化。
回覆：
來源：科迪乳業公告。文章僅用於行業交流，不代表本公眾號立場整理：新乳業
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