財務管理中的一項重要內容就是風險管理，其中稅務風險的管理和控制是重中之重。
因為我國的稅制體系本身比較複雜，再加上各種細節的要求，會讓風險管理存在一些困難，時譽就票！帳！表！款！四個企業稅務風險如何防範做簡單梳理，希望能夠幫助到大家。
票的風險
企業日常的經營中，會有收到發票，也會有開出發票。
對於進項發票而言，出現最多，最嚴重的情況可能是沒有取得相關發票和取得了不規範的發票。
沒發票，成因相當複雜，但是對於企業的納稅可能會產生比較大的影響。包括增值稅的抵扣和企業所得稅的計成本。因此，如果沒發票的，要採取針對性的措施。
實際當中企業取得不規範發票的情形也是相當多。一般對於發票，需要關注發票的名稱，發類型，填制日期和編號，經濟業務內容，數量，計量單位單價和金額，填制單位名稱及經辦人的簽名及蓋章等。特別要注意的是，有11項經濟業務是必須要有備註欄的，章蓋對了沒有，該附的清單是否齊全。
對於開出的發票而言，一是注意切忌觸碰虛開發票的紅線。二是要注意把握開發票的時間節點、此外，如果錯開了發票，那麼要按照規定來進行作廢或者紅沖。
帳的風險
企業任何的問題，最後都集中反映在帳簿上。所以，這也是為什麼檢查機關總是從檢查帳簿著手。一看帳，就基本上知道企業的底細了。
一般來說，帳上可能存在的風險是沒有按照稅法或者準則的要求來記錄。比如，收入確認的時點不對，該做進項轉出的沒有做等等；也有可能是記錄不夠規範，最為嚴重的，當然是涉及到虛假記錄的違法行為。比如不開票的收入不做記錄，存貨、貨幣資金嚴重帳實不符，給客戶大量回扣等等。對於這樣的風險，一定要注意防範。
表的風險
這裡所指的表一個是財務報表，一個是納稅的申報表。
對於企業報出的財務報表，企業最好先進行自查。是否存在嚴重背離常態或者邏輯的情況。比如，各項費用與收入的配比是否合理。假設同行業的毛利率都在45%，而你的企業卻常年在10%，那麼就需要想想是什麼原因，是否正常。
對於一些企業，常年報出的報表都是虧損，但卻仍舊在經營，這也要注意。如果有關部門來檢查，發現機器開足馬力，工人乾得熱火朝天，那麼這一定是不正常的信號。所以，企業報出去的報表，要符合常規和邏輯，不符合要知道是什麼原因。
對於申報表，如果企業已經開業很久，但卻一直長期零申報。那麼可能也是一個異常信號。企業先要自查原因。此外，開票的收入是否都已經進行申報。一些稅前扣除的項目，是否都取得了相關憑證。雖然有些項目已經改成了備查制，而不是審批制，但是一旦做了相關申報，資料就要隨時留存備查，否則，就是不實申報了。
款的風險
這裡的款，指的是借款和不合規的資金款項。
企業最常見的借款問題，是股東和企業之間的，員工和企業之間的，關聯公司之間的借款。這幾個借款涉及到是否應該繳納增值稅，利息費用是否可以稅前扣除，以及股東的超期借款是否應該視同分紅繳納個稅的問題。
因此，在處理時，一是要注意形式，比如不要高於同期金融機構的利率，要簽合同；二是要注意稅收規範，該交的稅要交；三是要注意時間，不要長期掛帳，避免增加稅收或者被懷疑侵占公司的資產。
對於不規範的資金，企業要儘量予以避免。帳外「小金庫」也是稅收風險的必查點。之後隨著信息技術的進步，倘若稅銀聯網，那麼這樣的設置將會無所遁形。
因此，對於相關的稅收風險點，企業應該做好充分地自查。意識到風險後，要儘快制定方案進行整改。之後的稅收征管手段，會讓企業的情況越來越透明化，唯有通過正規的途徑節稅，才是上策。
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