銀行的現金業務,你真的會處理嗎?

2019-12-02     手工真帳實操學堂

在處理會計實務工作中,想必大家印象最深的分錄就是借記「庫存現金」,貸記「銀行存款」了吧。在部分人的意識里,現金業務和銀行業務是兩個截然不同的工作內容。而實際上,這兩項業務卻常常被混在一起處理,那就是在銀行處理現金業務。銀行現金業務包括許多種類,例如開戶、現金存款、大額取現、大額轉帳、舊幣換新、零整兌換等都屬於銀行的現金業務。這裡例舉三個我們常常用到的業務。

1.銀行的開戶業務

以個人名義開設銀行帳戶相對簡單,一張身份證就能搞定一切,但是為企業開設帳戶就相對複雜一些了。

總體來說,對公帳戶一共分為四類:基本帳戶、一般帳戶、臨時帳戶和專用帳戶。一般情況下,公司主要用到的是基本帳戶。財務人員想要開設基本帳戶,需要準備營業執照正副本原件、法人身份證、開戶申請資料和委託書等相關資料。急需開立的企業,需要提前預約,最後等待銀行的通知和辦理就可以了。

2.匯票的貼現處理

貼現就是申請人將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行,銀行按票面金額扣除貼現利息後,將餘額付給持票人的一種融資行為。辦理貼現業務的人員需要準備一些資料(各地銀行要求不盡相同,建議大家都帶著,以備不時之需),包括營業執照正副本、組織機構代碼證、開戶許可證、代辦人委託書、代辦人介紹信、法人身份證(複印件亦可)、代辦人身份證、法人章、公章以及財務章。當然,最主要的銀行承兌匯票必不可少(電子版需要帶網銀盾)。

帶全資料後,經過銀行審批核算,雙方簽訂合同,銀行向貼現申請人付款。

3.銀行的大額存取

有時企業因為一些特殊需要,需要對現金進行大額存取。存錢比較容易,直接拿錢過去,存入帳戶便可以了。但是存錢容易取錢難,想要進行大額的取現或者轉帳,則需要經過一種媒介才能進行,那就是支票。這裡分兩種情況:

一是直接使用現金支票,以填寫備用金等形式來支取現金,不需要預約,直接去銀行就可以;

二是企業如果需要分紅或者投資的時候,可以使用轉帳支票或者採取公對公帳戶轉帳的方式來進行大額轉帳。

銀行現金業務工作除此之外,還有一些其他較為簡單的零散業務,例如舊幣換新、零整兌換等。但是處理銀行的現金業務一定要做好準備工作,以便接下來流程的進行。


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