銀行的現金業務，你真的會處理嗎？

在處理會計實務工作中，想必大家印象最深的分錄就是借記「庫存現金」，貸記「銀行存款」了吧。在部分人的意識里，現金業務和銀行業務是兩個截然不同的工作內容。而實際上，這兩項業務卻常常被混在一起處理，那就是在銀行處理現金業務。銀行現金業務包括許多種類，例如開戶、現金存款、大額取現、大額轉帳、舊幣換新、零整兌換等都屬於銀行的現金業務。這裡例舉三個我們常常用到的業務。

1．銀行的開戶業務

以個人名義開設銀行帳戶相對簡單，一張身份證就能搞定一切，但是為企業開設帳戶就相對複雜一些了。

總體來說，對公帳戶一共分為四類：基本帳戶、一般帳戶、臨時帳戶和專用帳戶。一般情況下，公司主要用到的是基本帳戶。財務人員想要開設基本帳戶，需要準備營業執照正副本原件、法人身份證、開戶申請資料和委託書等相關資料。急需開立的企業，需要提前預約，最後等待銀行的通知和辦理就可以了。

2．匯票的貼現處理

貼現就是申請人將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息後，將餘額付給持票人的一種融資行為。辦理貼現業務的人員需要準備一些資料（各地銀行要求不盡相同，建議大家都帶著，以備不時之需），包括營業執照正副本、組織機構代碼證、開戶許可證、代辦人委託書、代辦人介紹信、法人身份證（複印件亦可）、代辦人身份證、法人章、公章以及財務章。當然，最主要的銀行承兌匯票必不可少（電子版需要帶網銀盾）。

帶全資料後，經過銀行審批核算，雙方簽訂合同，銀行向貼現申請人付款。

3．銀行的大額存取

有時企業因為一些特殊需要，需要對現金進行大額存取。存錢比較容易，直接拿錢過去，存入帳戶便可以了。但是存錢容易取錢難，想要進行大額的取現或者轉帳，則需要經過一種媒介才能進行，那就是支票。這裡分兩種情況：

一是直接使用現金支票，以填寫備用金等形式來支取現金，不需要預約，直接去銀行就可以；

二是企業如果需要分紅或者投資的時候，可以使用轉帳支票或者採取公對公帳戶轉帳的方式來進行大額轉帳。

銀行現金業務工作除此之外，還有一些其他較為簡單的零散業務，例如舊幣換新、零整兌換等。但是處理銀行的現金業務一定要做好準備工作，以便接下來流程的進行。

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