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一、上市銀行成員數量達59家：16家全國性銀行、30家城商行與13家農商行
（一）目前共有59家上市（含A股與港股），具體包括6家國有大行、10家股份行（僅余廣發銀行與恆豐銀行未上市）、30家城商行以及13家農商行。此外，59家上市銀行可進一步分為15家A+H股上市銀行、27家純A股上市銀行、17家純H股上市銀行。
（二）這59家上市銀行的代表性較好，2021年底總資產達到238.22億元、貸款餘額達136.11萬億（零售貸款為為55.58萬億）、存款餘額達162.21萬億元（零售存款為73.88萬億）、金融投資餘額為68.62萬億、同業負債餘額為26.01萬億、應付債券（含同業存單與二級資本債）餘額為17.06萬億，2021年全年實現營收6.05萬億、撥備前凈利潤3.95萬億、歸母凈利潤1.97萬億。
（三）本報告部分指標按總資產規模從高到低依次排序，這樣做的理由是便於觀察不同體量的銀行各指標的整體情況，畢竟不同體量的銀行在資產負債期限、結構、價格等方面存在不小差異，特別是結構層面。
二、主要經營指標情況一覽
（一）絕對值：總資產、營收、歸母凈利潤與撥備前利潤
這部分聚焦總資產、營收、歸母凈利潤與撥備前利潤四個指標。
（二）同比增速：2家銀行縮表，9家營收下降、14家撥備前利潤下降
1、2021年有2家銀行縮表，分別為盛京銀行總資產下降3.10%、紫金銀行總資產下降5.05%，此外民生銀行2021年總資產僅微增0.04%，基本沒變化。
2、2021年有9家上市銀行營收同比出現了下降，從高到低依次為哈爾濱銀行下降15.66%、渤海銀行下降10.15%、民生銀行下降8.73%、貴陽銀行下降6.70%、盛京銀行下降4.90%、廈門銀行下降4.32%、甘肅銀行下降3.32%、浦發銀行下降2.75%、中原銀行下降0.75%。
3、2021年有5家上市銀行的歸母凈利潤同比出現了下降，分別為盛京銀行下降66.61%、哈爾濱銀行下降53.24%、廣州農商行下降37.51%、天津銀行下降25.80%、浦發銀行下降9.10%。此外民生銀行僅增長0.21%。
4、2021年有14家上市銀行的撥備前利潤同比出現了下降，從高到低依次為天津銀行下降28.95%、哈爾濱銀行下降24.18%、渤海銀行下降18.57%、江陰銀行下降16.42%、盛京銀行下降14.31%、廈門銀行下降12.23%、貴陽銀行下降11.29%、紫金銀行下降8.78%、甘肅銀行下降4.44%、北京銀行下降1.05%、中原銀行下降0.48%。
（三）資產質量：11家問題貸款率超過5%、19家撥備覆蓋率超過300%
資產質量有很多指標，這裡我們只關注三個，即不良貸款率、問題貸款率（不良貸款率與關注貸款率的合計）和和撥備覆蓋率。
1、有6家銀行的不良貸款率超過2%，從高到低依次為盛京銀行（3.28%）、哈爾濱銀行（2.88%）、錦州銀行（2.75%）、天津銀行（2.41%）、中原銀行（2.18%）、甘肅銀行（2.04%）；亦有12家銀行的不良貸款率低於1%。
2、有11家銀行的問題貸款率超過5%，從高到低依次為錦州銀行（15.45%）、哈爾濱銀行（7.68%）、蘭州銀行（7.66%）、晉商銀行（7.34%）、青島農商行（7.33%）、天津銀行（7.23%）、盛京銀行（6.28%）、廣州農商行（5.95%）、甘肅銀行（5.74%）、九江銀行（5.18%）以及中原銀行（5.02%）。
3、根據最新導向看，政策部門正鼓勵上市銀行通過逐步降低其撥備覆蓋率率來釋放信貸空間。截至2021年底，有19家銀行的撥備覆蓋率超過300%、12家銀行的撥備覆蓋率超過400%、3家銀行的撥備覆蓋率超過500%。撥備覆蓋率從高到低的銀行依次為杭州銀行（567.71%）、常熟銀行（531.82%）、寧波銀行（525.52%）、招商銀行（483.87%）、無錫銀行（477.19%）、張家港銀行（475.35%）、上海農商行（442.50%）、貴州銀行（426.41%）、蘇州銀行（422.91%）、郵儲銀行（418.61%）、蘇農銀行（412.22%）、成都銀行（402.88%）。
（四）資本充足率與核心一級資本充足率：平均分別超過14%和10%
這裡主要關注資本充足率（二級資本債）、一級資本充足率（可以通過優先股與永續債補充）與核心一級資本充足率（只能通過提升自我盈利能力來實現）三個指標。整體上看，瀘州銀行、浙商銀行、九江銀行、錦州銀行、青島銀行、杭州銀行、徽商銀行等銀行的資本補充壓力較大，這裡不再贅述。
（五）成本收入比與ROE：平均分別為30.25%與9.87%
1、成本收入比代表著一家銀行的運營管理能力，但並非是越低越好，且和撥備覆蓋率一樣，近年政策部門似乎也有意推動上市銀行通過提高成本收入比來向實體經濟讓讓利，理由就是國內銀行的成本收入比遠遠低于海外銀行。2021年，共有36家上市銀行的成本收入比低於30%。
2、ROE代表著銀行對股東的回報能力，越高越好。2021年，有13家銀行的ROE高於12%，從高到低依次為成都銀行（17.60%）、招商銀行（16.96%）、寧波銀行銀行（16.63%）、南京銀行（14.85%）、興業銀行（13.94%）、貴陽銀行（13.34%）、長沙銀行（13.26%）、東莞農商行（12.87%）、江蘇銀行（12.60%）、建設銀行（12.55%）、杭州銀行（12.33%）、徽商銀行（12.33%）、工商銀行（12.15%）。
（六）定價端：凈利差平均為2%、存貸款利率平均分別為2.30%和5.27%
凈利差與存貸款利率代表著銀行的資產負債定價能力，銀行總希望有更高的凈利差、更高的貸款利率以及更低的存款利率，從而可實現更高的利息凈收入，但受制於風險、競爭等因素，上述目標總是困難重重。
1、2021年凈利差平均水平為2%，26家銀行的凈利差超過平均水平，12家銀行的凈利差超過2.20%。
2、2021年貸款利率平均水平為5.27%，7家銀行的貸款利率超過6%，從高到低依次為瀘州銀行（6.96%）、九台農商行（6.94%）、天津銀行（6.36%）、錦州銀行（6.27%）、常熟銀行（6.24%）、平安銀行（6.23%）、長沙銀行（6.02%）。
3、2021年存款利率平均水平為2.30%，5家銀行的存款利率超過3%，從高到低依次依次為錦州銀行（3.82%）、瀘州銀行（3.31%）、盛京銀行（3.20%）、蘭州銀行（3.11%）、九台農商行（3.06%）。另有14家銀行的存款利率低於2%，從低到高依次為招行（1.41%）、中行（1.52%）、農行（1.61%）、工行（1.62%）、郵儲銀行（1.63%）、建行（1.67%）、寧波銀行（1.83%）、華夏銀行（1.90%）、東莞農商行（1.95%）、中原銀行（1.95%）、蘇農銀行（1.97%）、北京銀行（1.97%）、成都銀行（1.98%）以及重慶農商行（1.98%）。
三、資產負債結構
（一）資產端：貸款、金融投資占總資產的比例分別為54.21%和32.70%
資產端主要分為貸款和金融投資兩部分，而金融投資又可以進一步分為債券投資、非標投資、基金投資等三個部分，關於金融投資細項這裡不再贅述，後續將有專題進行討論。截至2021年底，上市銀行貸款占總資產的比例平均為54.21%（區間為40-70%），金融投資占總資產的比例平均為32.70%（區間為17-50%），存貸比平均為83.67%。
（二）負債端：存款、廣義同業負債占總資產的比例分別為65.65%和21.09%
負債端主要分為存款、廣義同業負債、向中央借款三個部分，而廣義同業負債又可以進一步分為傳統同業負債（同業存放、拆入資金和賣出回購）和債券發行兩部分。2021年底，存款占總資產的平均比例為65.65%、廣義同業負債占總資產的比例平均為21.09%、債券發行占總資產的比例平均為10.88%。
（三）零售端：貸款端占比34.49%、存款占比42.63%
零售端的結構主要通過三個指標來刻畫，分別為零售貸款占全部貸款的比例、零售存款占全部存款的比例以及零售存貸比。截至2021年底，零售貸款占全部貸款的比例平均為34.49%、零售存款占全部存款的比例平均為42.63%、零售存貸比平均為87.56%。
（四）存款期限端：零售端活期占比為26.40%、公司端活期占比為54.70%
存款期限端亦可進一步分為活期與定期兩類。截至2021年底，零售活期存款占全部零售存款的比例平均為26.40%，公司活期存款占全部公司存款的比例平均為54.70%，全部活期存款占全部存款的比例平均為39.06%。
四、關注兩大表外業務：非保本理財與資產託管
理財業務與託管業務是商業銀行的兩大表外業務，但這集中度比較高。
（一）非保本理財：54家銀行合計26.54萬億，37家銀行超過500億元
目前有53家上市銀行披露了非保本理財餘額（截至2021年底，含理財公司）。截至2021年底，54家上市銀行的非保本理財餘額合計達到26.54萬億（廣州農商行的數據為2021年6月底）。其中，非保本理財餘額超過萬億的銀行有11家，超過1000億元的銀行27家，超過500億元的銀行有37家。
在非保本理財餘額超過1000億元的上市銀行中，尚有北京銀行、浙商銀行、上海農商行、天津銀行等四家未獲批設立理財公司。非保本理財餘額位於500-1000億元之間的10家上市銀行均未獲批設立理財公司。
（二）資產託管：22家銀行合計達到192.15萬億，10家超過10萬億
目前有22家上市銀行披露了資產託管規模數據，合計達到192.15萬億（北京銀行的數據為2021年6月底）。其中，10家銀行的資產託管規模超過10萬億，從高到低依次為工行（22.10萬億）、招行（19.46萬億）、建行（17.70萬億）、中行（15.23萬億）、浦發銀行（14.47萬億）、興業銀行（14.12萬億）、農行（12.45萬億）、交行（12.08萬億）、中信銀行（11.36萬億）以及民生銀（11.09萬億）。
另有11家銀行的資產託管規模超過1萬億，從高到低依次為平安銀行（7.62萬億）、光大銀行（7.06萬億）、華夏銀行（5.14萬億）、郵儲銀行（4.47萬億）、寧波銀行（3.95萬億）、江蘇銀行（3.47萬億）、上海銀行（2.48萬億）、南京銀行（2萬億）、渤海銀行（1.89萬億）、浙商銀行（1.72萬億）、北京銀行（1.18萬 億）、杭州銀行（1.11萬億）。
文章來源：青楓博研社
作者：毛小柒
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