摘要：過渡期（歡迎關注閨蜜財經）
撰文|蜜姐
這是@閨蜜財經的第1347篇原創
近期，數家銀行發布了2023年中報，幾家歡喜幾家愁。
其中，計劃5年上市的湖南銀行股份有限公司（以下簡稱「湖南銀行」），在中國貨幣網上披露了2023年半年度報告。
湖南銀行在過去一年多經歷了「改頭換面」的大變化：大股東出清；今年2月，從原來的華融湘江銀行正式揭牌更名為湖南銀行，成為湖南省首家省級城商行。
數年前，華融湘江銀行就提出上市計劃，奈何現實不如人意。
改名後，湖南銀行能否「改命」？
01
易主、更名，再出發。
湖南銀行成立於2010年，可謂是含著金湯匙出生。
中國華融資產管理有限公司（以下簡稱「華融」）是國內四大資產管理公司之一。
彼時的華融湘江銀行，正是華融在重組湖南湘潭、株洲、岳陽和衡陽4家城市商業銀行和邵陽市信用社基礎上，新開辦的區域性股份制商業銀行。
財新曾在報道中評價華融湘江銀行是「地方金融機構改革的又一模式」。
然而，因果同源。
近年來，華融激進擴張，內部又出現貪腐問題，受「賴小民案」影響頗深。2020年出現凈虧超1000億的危機。
圖片來源|天眼查（特此感謝）
天眼查顯示，湖南銀行此前已經歷了6輪融資。
其中，2022年6月，華融轉讓華融湘江銀行31.41億股股份，湖南財信和中央匯金以119.81億元接手。
去年12月，湖南銀行披露的2023年度同業存單發行計劃披露，湖南財新和中央匯金分別成為了其第一和第二大股東。
湖南財信與關聯方湖南財信投資控股有限責任公司、湖南省財信信託有限責任公司構成一致行動關係，合計持湖南銀行40.47%的股份。
02
大股東、人事變動中業績波動，今年上半年有所改善。
2021年末，湖南銀行的不良貸款率為1.9%，不良貸款餘額為47.65億元。同年，其凈利潤為30.75億元，資本利潤率為9.6%，資產利潤率為0.74%。
據鳳凰網財經報道，2021年，商業銀行平均不良貸款率約為1.73%，30家上市城商行平均不良貸款率約為1.56%。對比來看，湖南銀行當年的不良貸款率高於行業平均水平，表現不佳。
2022年，經歷大股東更換和管理層大調整的湖南銀行，業績也頗為難看，多項數據負增長。
同年，營收下滑5%，凈利潤微增0.36%，總資產收益率進一步小幅下滑。
同年，湖南銀行吸收存款同比增長3.63%，但其中客戶活期存款、定期存款、通知存款均出現了不同程度的同比下滑。
今年上半年，湖南銀行的業績明顯好轉：
營收58.90億元，同比增長6.51%；
凈利潤18.99億元，同比增長4.57%。
但營收中，占比最高的利息凈收入46.03億元，同比僅微增0.8%；手續費及佣金凈收入2.11億元，比去年同期減少了2.4億元。
03
凈利潤正增長靠減稅？
值得注意的是，今年上半年湖南銀行的營業利潤22.75億元，去年同期為25.39億元，同比減少10.40%；上半年其利潤總額為22.67億元，去年同期為25.34億元，同比下滑10.54%。
營業利潤為何會出現兩位數的下滑？
財報顯示，上半年，湖南銀行實現營業外收入249萬，去年同期為65萬；但營業外支出增長更多，達1051萬，去年同期為563萬，同比增長86.68%。
但營業外支出到底包含哪些內容，半年報中並未披露。
此外，在營業利潤和利潤總額減少10個百分點左右的情況下，湖南銀行的凈利潤依然保持了同比增長，或與減稅有關。
財報顯示，今年一季度，湖南銀行的所得稅費用為3.09億元，但半年報中這一數據僅微增至3.68億元；去年上半年其所得稅費用為7.18億元。
即僅所得稅費用，上半年湖南銀行減少了3.5億元，如算上這筆稅費，那麼上半年其凈利潤將為同比下滑14.7%。
不過，上半年湖南銀行的資產總額、吸收存款等方面都保持了正增長；撥備覆蓋率164.84%，同比提高12.81%；逾期貸款總額64.84億元，同比減少3.26%。
期內，控制信貸風險取得一定成效。
半年報中未披露不良貸款率，暫時還不知道這一數據的變化。
2022年末，湖南銀行全行（不含湘鄉市村鎮銀行）不良貸款餘額44.99億元，下降0.59億元；不良貸款率1.74%，同比微降0.01%，為近年來首次出現不良貸款餘額和不良貸款率雙降。
這與去年其突出風險監管有關，年報中明確指出，全年「重點關注不良貸款和非生息資產處置情況」。
2022年，湖南銀行全年累計處置風險貸款和表內外不良資產52.93億元，現金清收已核銷貸款10.99億元，處置抵債及非生息資產8.21億元。
資本充足率方面，上半年湖南銀行的核心一級資本充足率8.37%、一級資本充足率9.83%、資本充足率11.98%，三者均略微下滑，有待提升。
監管方面，今年以來，湖南銀行及其支行相繼收到3張罰單：
2月，湖南銀行收到中國銀保監會湖南監管局行政處罰決定書（湘銀 保監[2023]23 號），對其信用卡管理和員工異常行為排查不到位問題罰款70萬元；
2月，其長沙分行因分行授信管理方面問題罰款80萬元、票據業務審查（批）方面問題罰款50萬元；
8月，其郴州分行因行未按規定報送案件（風險）信息問題罰款40萬元、貸款管理不到位問題罰款30萬元。
總體來看，上半年，湖南銀行依然在過渡期，資產質量和經營業績都有所改善，但未披露不良資產率的情況，凈利潤的增長是否可持續，也還有待觀察。
本文未註明數據均來自於湖南銀行2023財報，特此說明和感謝！文章僅供討論分析，不構成投資建議。
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