北京某實業公司增值稅1400萬，所得稅600萬稅負重，怎麼合理節稅？

企業老闆們、財務們之間的交流必定離不開一個話題——咱們企業的稅收負擔這麼重，到底通過哪些方式才能合理合法的降低稅負？而且在稅務審核時輕鬆過關？

大家公認，實體企業不好搞，快錢就搞投資和房地產，但縱觀全球，英國，美國，德國，日本，哪一個不是從製造業大國崛起的，尤其中國作為一個人口大國，更是如此。實體企業困難主要體現在：

1、無法承受的高稅費：65.7%的五險一金，13%增值稅，3-45%的個人所得稅，25%企業所得稅，20%分紅個人所得稅，貸款利息10%，環評、認證等各種項目收費，動不動的公關費、罰款等。

2、各種成本要素不斷攀升，銷售價格不斷下行：各項生產要素的價格都在上漲，人工成本、租金等也在上漲，唯一不好漲的是銷售單價，在電商衝擊下，有的甚至還在下滑

3、貸款難，貸款利息高：因為你不掙錢，利潤低，銀行不肯借貸給民營企業，而是大量投給國企，而國企用不完，又轉投給民營企業，或者民間借貸，利息成本是越來越高。

4、人才流失：國企、金融投資等行業，可輕易開出高薪水或高福利，傳統實體企業顯然無力與之競爭。辛苦培養的人才，如何能留下來，有什麼妙招?

破局而出的稅籌方案

我們認為，實體企業面對發展困局，是由於中國經濟發展較快，發展還不均衡，個別行業個別產業會在發展前期賺取超額利潤，一個企業要想平穩發展，依靠的還是自身的核心競爭力，及創新的財稅籌劃思路。

我們的思路：面對困局，重新做局，打造新局，破局而出。針對不同的工作職能，重新調整公司架構，把市場調研、宣傳推廣、商務諮詢、技術研發、市場營銷、技術售後等職能部門業務，進行剝離。

依法誠信納稅是納稅人的義務和覺悟，企業避稅方式有很多，然而合理報稅才是企業節稅、避稅的最佳選擇。

今天在這裡就為大家推薦一個合理合法的稅收優惠政策，只要將企業註冊在有優惠政策的稅收優惠園區(註冊式，不用實地辦公)，兩種方式：

a、個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)：這種方式是對於缺乏或無法取得進項的企業，可以註冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定徵收，所得稅稅率可降低至0.9%-2%，通過納稅籌劃解決企業成本、個人所得稅、分紅等問題。

b、有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的30%-60%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的30%-60%予以財政扶持獎勵。

下面以北京某實業公司為例解析：

北京某實業公司(以下簡稱A)，年度納稅總額是2000萬(增值稅1400萬.所得稅600萬)，大量的無支票支出，導致財報收益跟實際收益的嚴重不符，企業的利潤存在虛假過高。沉重的稅負壓的公司到了解體的邊緣。

後來利用小編推薦的設立法人的股東分公司(簡稱B)，並將集團部分業務轉移到企業B。然後依據企業分配合理性原則，將企業A合適的稅額(例如1000萬，增值稅700，所得稅300萬)轉移到B，根據優惠基地的稅收政策獎勵，

增值稅獎勵：700萬*40%*70%=196萬

所得稅獎勵：300萬*40%*70%=84萬

整體節稅額：159.25萬+84萬=280萬

大大的為企業節省了資金。使得企業再次走向壯大。

總結：

企業經營過程中，不同行業，不同境遇，不同市場環境影響下都會有自己的操作經驗和操作方法，上文提到的各種方案及政策並不一定適合每家企業，但通過了解不同的方式方法，希望企業能夠找到適合自己的一條安全高效的最直接的節稅道路！