在企業經營裡面，稅務籌劃真的有必要嗎？合理的稅務籌劃真的會對企業有很大的幫助？答案是肯定的。接下來就讓我們一起來了解一下「稅務籌劃」吧！
如今國地稅合併，金稅三期來襲，稅務稽查力度空前，合理避稅及稅務風險防範已經成為廣大中小企業的剛需。在這個背景下，財稅顧問的需求逐漸增加。
1什麼是稅務籌劃
稅務籌劃，是指在稅法規定的範圍內，通過對經營、投資、理財等活動事先籌劃和安排，儘可能地獲得「節稅」的稅收利益。總的來說，就是納稅人獲得稅收最大利益的籌劃方法。
現在最流行的是通過稅收優惠政策+稅務籌劃來節稅。這裡以我們園區為例，只要將企業註冊到我們工業園區優惠政策地，可享受增值稅、企業所得稅30%-70%的財政獎勵。高管、分紅等個稅獎勵比例可達80%,納稅大戶可「一事一議」。另外可以註冊個人獨資（核定後個稅稅率0.5%-1.95%），核定徵收後綜合稅負（增值稅+附加+個人所得稅）低至5%。
2稅務籌劃的好處
1節約企業成本費用，實現利潤最大化目標
稅收作為企業享受政府公共服務的代價，繳納稅款是每個企業無法逃避的義務。同時，企業的利潤等於收入減去成本、費用，而稅款作為收入的減項，對於企業實現利潤最大化目標起到至關重要的作用。企業通過對經濟活動事前的安排，在合法的範圍內達到降低稅負的目的，不但承擔了繳納稅款的義務，而且減少了企業經營成本，為企業繼續擴大再生產提供了資金保障。
2有利於增強企業的競爭力
稅收籌劃如果做的科學、合理，將會有助於提高企業的收益。企業如果能全面地了解稅收的優惠政策，並且能夠合理地運用，將會對企業稅負在很大程度上起到減輕的作用，從而放大企業利潤。
在企業的決策方面，稅收也起到一定的作用，比如說，兩個企業有著相似的成本結構和經營管理條件時，哪個企業的稅收籌划進行的科學、合理，將會極大地提高其企業競爭力。3降低法律風險
稅收籌劃不同於偷稅和避稅，偷稅漏稅要受到法律制裁，避稅要受反避稅制約，而稅收籌劃則不然，它是在符合國家立法意圖的情況下進行的一種合法的經濟理財行為。所以合理的稅務籌劃，既合法又能降低企業成本，實現稅務零風險。
3合理稅務籌劃案例
1、貿易型個人獨資企業（採購平台）：
企業A，設立一個貿易型的個人獨資企業，作為企業A的採購平台。以往，企業A直接跟供應商發生業務往來，現在由新設立的貿易型個人獨資企業（即採購平台）跟供應商發生業務往來，再提價賣給企業A，如此可實現將利潤截留在貿易型個人獨資企業內，由個人獨資來納稅，以實現整體的稅負的降低。
2、貿易型個人獨資企業（銷售平台）：
企業A，設立一個貿易型的個人獨資企業，作為企業A的銷售平台。以往，企業A直接跟經銷商發生業務往來，現在由新設立的貿易型個人獨資企業（即銷售平台）跟經銷商發生業務往來，企業A以接近成本價賣給貿易型個人獨資企業（即銷售平台），銷售平台將價格提高到市場價後賣給經銷商，如此，同樣可實現將利潤留存到銷售平台內，由銷售平台來納稅，以達到整體低稅負。
3、貿易型個人獨資企業（獨立核算）：
將企業A的業務全部轉移到在稅收優惠地區新設的個人獨資企業名下。以為企業A直接跟採購，再銷售；現在改為由貿易型個人獨資企業直接採購再銷售，等於是直接跳過企業A，另起爐灶。這樣完全由貿易型個人獨資企業直接納稅，並享受優惠稅率和扶持政策。
4、服務型個人獨資企業：
企業A，設立一個服務型的個人獨資企業，作為企業A的配套，比如企業A需要的設計、市場拓展、市場調研、系統開發等專業服務。這裡，可以理解為，企業A將這部分配套服務外包給了這些服務型的個人獨資企業，服務型的個人獨資企業與企業A簽訂外包服務並開票給企業A，這樣企業A收到正規發票，可以用於抵消企業所得稅，而企業A將資金轉移打了個人獨資企業，終個人獨資企業納稅後，資金終到個人手裡。
對於企業A而言，其實只是做了重新架構，將採購或者銷售、配套服務等重新拆分，就能以極低的成本，解決大量的企業稅務問題。
4通過案例計算我們來看一下個人獨資的稅負
操作案例一：
假設企業A營業額有2500w那麼它就可以接受500w的服務業務，將這500w業務通過市場營銷，廣告等等服務業務分包給個人獨資企業，個人獨資的稅負：
增值稅：500W/1.03*3%=145631.06
附加稅：145631.06*3%=4368.93
所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91
合計254402.9 綜合稅率5.08%
操作案例二：
假設企業A在旗下設立採購型個人獨資B，為企業A採購1000w的商品，商品真實價值為1000w但是進項只能取得500w，個人獨資的稅負：
增值稅：（1000w-500w）/1.13*13%=575221.24
附加稅：575221.24*3%=17256.64
所得稅：1000w/1.13*5%*35%-65500=89367.26
合計：681845.14 綜合稅率：6.81%