中國基金報記者憶山
7月5日，證監會發文稱，對於財務造假、大股東占用資金等信息披露違法案件，證監會始終堅持從嚴打擊。
近日，證監會綜合違法情節、責任程度等，對 江蘇舜天、ST特信、*ST中利、易事特、凱撒同盛5家上市公司財務造假、大股東占用資金等信息披露違法案件作出行政處罰、事先告知。
具體來看，一是對江蘇舜天、ST特信、*ST中利三家公司出具行政處罰決定書，累計罰款6830萬元，並對6名主要責任人實施證券市場禁入措施；二是對易事特、凱撒同盛兩家公司出具行政處罰事先告知書，擬合計罰款5270萬元，擬對1名主要責任人實施證券市場禁入措施。
證監會表示，行政處罰並非終點，證監會持續強化和公安、司法機關的協同，推動全方位、立體化追責，在加大行政處罰力度的基礎上，推動疊加刑事追責、民事賠償等方式，全面提升違法成本。
下一步，證監會將繼續強化對控股股東、實際控制人組織實施財務造假、侵占上市公司財產等行為的立體化追責力度，不斷深化與公安司法機關的聯動，進一步推動形成齊抓共治、有序銜接的監管執法「生態圈」，將「長牙帶刺」的監管執法要求落實到位。
江蘇舜天和相關責任人合計被罰1430萬元
根據 江蘇舜天披露的《行政處罰決定書》，該公司通過參與通訊器材內貿虛假自循環業務， 2009年至2021年年度報告共計虛增營業收入103.33億元，虛增營業成本約94億元，虛增利潤總額9.34億元。
2022年4月30日，江蘇舜天發布《江蘇舜天股份有限公司關於會計差錯更正的公告》，將通訊器材業務的收入確認方法由總額法調整為凈額法，對2009年至2020年年度報告進行了追溯調整，該公告中調整後的財務數據仍存在虛假記載。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定，證監會決定：
一、對江蘇舜天責令改正，給予警告，並處以1000萬元罰款；
二、對高松給予警告，並處以150萬元罰款；
三、對桂生春給予警告，並處以100萬元罰款；
四、對王重人、李焱、趙凡給予警告，並分別處以60萬元罰款。
以上罰款金額合計1430萬元。
《市場禁入決定書》顯示，由於時任公司董事、總經理、董事長高松的違法情節嚴重，依據相關規定，證監會決定 對高松採取3年證券市場禁入措施。
證監會還在前述案件通報文章中表示，對於符合民事追責條件的，將通過支持投服中心採取支持訴訟、代表人訴訟、代位訴訟等一系列投資者賠償救濟制度啟動民事追責，依法支持投資者訴訟維權。如江蘇舜天案，目前有關法院已正式受理投服中心遞交的支持投資者訴訟申請，後續將依法啟動民事追責程序。此外，近期證監會已將江蘇舜天等案件依法移送公安機關。
上交所也於當日下發了《紀律處分決定書》，對江蘇舜天和前述相關責任人予以公開譴責，並公開認定高松3年不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員。
根據相關規定， 江蘇舜天將於7月8日停牌1天，7月9日起實施其他風險警示，股票簡稱由「江蘇舜天」變更為「ST舜天」。
資料顯示，江蘇舜天主營業務是進出口貿易及國內貿易業務。產品主要包括服裝（貿易）、服裝（生產）、醫藥化工、食品、木製品、黑色金屬及製品、酒水、援外物資等。截至今年一季度末，江蘇舜天股東總戶數為2.84萬戶。
截至7月5日收盤，江蘇舜天每股報3.6元，年內下跌超42%，最新市值為16億元。
ST特信和相關責任人合計被罰2350萬元
根據 ST特信披露的《行政處罰決定書》，自2015年11月30日起，該公司將 特發東智納入合併報表範圍。特發東智通過跨期調節營業成本、虛構業務等方式，虛增收入、虛增或虛減營業成本和利潤，導致公司披露的2015年至2019年年度報告存在虛假記載。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定，證監會深圳監管局決定：
一、對ST特信給予警告，並處以800萬元罰款；
二、對蔣勤儉給予警告，並處以400萬元罰款；
三、對陳傳榮給予警告，並處以350萬元罰款；
四、對易宗湘給予警告，並處以200萬元罰款；
五、對楊洪宇、李增民給予警告，並分別處以150萬元罰款；
六、對張大軍、王凌、劉穎給予警告，並分別處以100萬元罰款。
以上罰款金額合計2350萬元。
鑒於當事人蔣勤儉、陳傳榮、易宗湘的違法行為情節較為嚴重，依據相關規定，證監會深圳監管局決定 對蔣勤儉採取10年證券市場禁入措施， 對陳傳榮採取8年證券市場禁入措施，對易宗湘採取6年證券市場禁入措施。
根據公告披露，蔣勤儉為公司時任總經理、董事長，兼任特發東智董事、董事長；陳傳榮為時任特發東智董事、總經理，系特發東智業績承諾補償義務人；易宗湘為時任特發東智董事、副總經理。
資料顯示，ST特信立足於光通信領域，發展線纜製造、光電製造、科技融合、智慧服務四大業務板塊。截至6月7日，股東總戶數約為7.8萬戶。
截至7月5日收盤，ST特信每股報4.21元，年內下跌約47%，公司最新市值為38億元。
*ST中利和相關責任人合計被罰3050萬元
*ST中利發布的《行政處罰決定書》顯示，該公司通過參與專網通信業務虛增營業收入、利潤總額，導致2016年至2020年年度報告存在虛假記載；同時，公司未在2018年、2019年的年度報告中披露關聯方非經營性資金占用情況，導致年度報告存在重大遺漏；2020年至2021年對非經營性資金占用情況披露不真實、不完整，導致2020年至2021年年度報告存在虛假記載、重大遺漏。此外，在2017年至2020年年度報告中未披露對外擔保情況，導致其2017年至2020年年度報告存在重大遺漏。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定，證監會決定：
一、對*ST中利責令改正，給予警告，並處以800萬元罰款；
二、對王柏興給予警告，並處以1500萬元罰款，其中作為信息披露違法事項的直接負責的主管人員處以500萬元罰款，作為組織、指使從事非經營性資金占用、違規擔保相關信息披露違法行為的實際控制人處以1000萬元罰款；
三、對王偉峰、錢宏燚給予警告，並分別處以300萬元罰款；
四、對陳波瀚、孫建宇、吳宏圖給予警告，並分別處以50萬元罰款。
以上罰款金額合計3050萬元。
同時，鑒於公司時任董事長、實際控制人王柏興的違法情節特別嚴重，依據相關規定，證監會決定 對王柏興採取終身證券市場禁入措施。鑒於公司資金管理中心負責人錢宏燚的違法情節嚴重，依據相關規定，證監會決定對錢宏燚採取3年市場禁入措施。
資料顯示，*ST中利目前主營業務包括光伏和特種線纜。截至今年一季度末，公司股東總戶數為3.07萬戶。
截至7月5日收盤，*ST中利每股報1.55元，年內下跌超45%，公司最新市值為14億元。
易事特和相關責任人合計擬被罰3250萬元
根據 易事特披露的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，易事特涉嫌通過不具有商業實質的虛假貿易業務、融資性代采業務、代理業務和數據中心集成業務虛增營業收入、營業成本、利潤總額，導致公司披露的2017年至2021年年度報告存在虛假記載。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定， 證監會擬決定：
一、對易事特責令改正，給予警告，並處以800萬元罰款；
二、對原實際控制人何思模處以1000萬罰款；
三、對何佳給予警告，並處以400萬元罰款；
四、對張順江給予警告，並處以300萬元罰款；
五、對陳碩、胡志強、鄢銀科、趙久紅、時小莉給予警告，並分別處以80萬元罰款；
六、對肖大志、牛鴻、關易波、林丹丹、於瑋、萬祖岩、王進軍給予警告，並分別處以50萬元罰款。
以上罰款金額合計達3250萬元。
同時，當事人 何思模於2018年5月24日、2020年9月3日先後因操縱市場、內幕交易及短線交易被證監會處以行政處罰2次。何思模作為易事特原實際控制人，組織、指使易事特虛增營業收入、營業成本、利潤總額等事項，在涉案違法活動中起主要作用，違法行為情節嚴重，依據相關規定，證監會擬決定， 對何思模採取10年市場禁入措施。
根據相關規定， 易事特股票將於7月8日停牌1天，自7月9日起被實施「其他風險警示」，股票簡稱由「易事特」變更為「ST易事特」。
資料顯示，易事特長期專注於電力電子變換技術，主營智慧電源、數據中心、新能源三大戰略板塊業務。截至今年一季度末，公司股東總戶數約為9.7萬戶。
截至7月5日收盤，易事特每股報4.01元，年內下跌超37%，公司最新市值為93億元。
ST凱撒和相關責任人合計擬被罰2020萬元
ST凱撒披露的《行政處罰事先告知書》顯示，2020年1月至2022年12月，該公司通過資金拆借、應收款項被關聯方代收、代關聯方支付費用、委託貸款、沒有真實商業背景的股權投資及預付款項、保理放款等形式，與凱撒世嘉及其關聯方發生非經營性資金占用。ST凱撒未及時披露關聯方非經營性資金占用，相關定期報告存在重大遺漏，「17凱撒03」債券相關定期報告存在重大遺漏。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》相關規定， 海南證監局擬決定：
一、對ST凱撒給予警告，並處以550萬元罰款；
二、對陳小兵給予警告，並處以750萬元罰款，其中作為公司董事長，處以250萬元罰款；作為實際控制人組織、指使上述違法行為，處以500萬元罰款；
三、對劉江濤給予警告，並處以115萬元罰款；
四、對陳傑給予警告，並處以85萬元罰款；
五、對金鷹、史禹銘、秦毅給予警告，並分別處以80萬元罰款；
六、對虞巧燕、徐偉、張蕤給予警告，並分別處以70萬元罰款；
七、對薛強給予警告，並處以50萬元罰款；
八、對楊敏給予警告，並處以20萬元罰款。
以上罰款金額合計2020萬元。
同時，由於陳小兵違法情節嚴重，依據相關規定，海南證監局擬決定對陳小兵採取5年證券市場禁入措施。
資料顯示，ST凱撒主營業務為旅遊服務和航食、鐵路配餐業務。經深交所審核同意，6月19日起，該公司股票交易撤銷退市風險警示，繼續被實施其他風險警示，股票簡稱由「*ST凱撒」變更為「ST凱撒」。截至今年一季度末，公司股東總戶數約3.96萬戶。
截至7月5日收盤，ST凱撒每股報3.11元，年內下跌20%，最新市值為50億元。
編輯：艦長
審核：許聞